Дипломная работа: Разрботка бизнес-плана магазина бытовой техники ООО "Телемакс"
На увеличение продаж положительное влияние должно оказать параллельное
введение мероприятий по стимулированию продаж. Возможно также увеличение
продаж за счет значительного расширения ассортимента сопутствующих товаров и
введения новых групп товаров.
Прогнозируемая смета
затрат на осуществление деятельности ООО «Телемакс» на 2005 год представлена
в табл. 3.3.
Таблица
3.3.
Прогнозируемая смета затрат на 2005 год
|
Наименование статьи
|
Сумма, тыс. руб.
|
| Закупка
товара |
47661 |
| Заработная
плата АУП |
876 |
| Заработная
плата продавцов |
1716 |
| Начисления
на заработную плату (ЕСН) |
946 |
| Аренда
помещений |
768 |
| Транспортные
расходы |
129 |
| ИТОГО
затрат на 2003 год |
52096
|
Затраты на закупку товара рассчитываются
по формуле:
Ззак = Планируемая выручка / (1+ средняя
наценка) (1)
Ззак = 64342 / (1 + 0,35) = 47661 тыс.
руб.
Заработная плата рассчитывается на
основании штатного расписания представленного в таблице 3.1.
Начисления на заработную плату (единый
социальный налог) работников составляют 36,5% . Базой для расчетов является
начисленная заработная плата.
816*0,365 = 297 тыс.руб. (2)
Транспортные расходы составляют 0,2% от выручки и
определяются по формуле:
Т = Планируемая выручка * 0,002 (3)
Т = 643428 * 0,002 = 1286 тыс. руб.
На основании рассчитанных
доходов и расходов магазина определим экономические показатели деятельности
магазина в 2005 году. Основные экономические показатели на 2003 год ООО «Телемакс»
представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Основные экономические показатели
|
Показатели
|
2005 год
|
| Выручка от реализации
товара, тыс. руб. |
64343 |
| Затраты по реализации
товара, тыс. руб. |
52096 |
| Затраты на один рубль
реализованного товара, коп. |
81 |
| Прибыль от реализации, тыс.
руб. |
12247 |
| Среднесписочная численность
работающих, чел. |
20 |
| Фонд заработной платы, тыс.
руб. |
2592 |
| Среднемесячная заработная
плата одного работающего, тыс. руб. |
10,8 |
| Объем реализации на одного
работающего, тыс. руб. |
3217 |
| Рентабельность |
24% |
Для оценки эффективности
деятельности предприятия используется показатель рентабельность продукции,
который рассчитывается как отношение прибыли от реализации к выручке от
реализации.
Уровень рентабельности в
2005 году составит
Таким образом,
экономические показатели деятельности свидетельствуют о целесообразности
создания магазина.
3.4.
Финансовый план
В разделе финансового
плана расчитан баланс денежных расходов и поступлений по предприятию в целом
(табл. 3.6), который позволит проверить синхронность поступления и расходования
денежных средств.
Для этого определены все
виды налогов, выплачиваемых предприятием (табл. 3.5)
Расчет платежей в бюджет
произведен на основании нормативных налоговых ставок.
Таблица 3.5
Расчет платежей налогов в
бюджет на 2003 год.
|
Налог
|
База
|
Ставка
|
Сумма
|
|
(тыс.руб.)
|
| Налог на прибыль |
Прибыль от реализации |
24% |
2939 |
| Налог на имущество |
Среднегодовая стоимость имущества |
2% |
3,368 |
| НДС начисленный |
Оборот по реализации |
18% |
11582 |
| НДС полученный |
Сумма приобретенных товаров |
|
8579 |
| Всего НДС к расчету с бюджет |
НДС начисленный -НДС полученный |
|
3003 |
| ИТОГО |
|
|
5945 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 |
