Курсовая работа: Аудит компании на примере ООО "Магнат"
Проверка состояния внутреннего контроля системы учета МПЗ
№ |
Направления и вопросы тестирования |
Ответы |
Примечания |
Нет ответа |
Да |
Нет |
1 |
Созданы ли условия, обеспечивающие
сохранность МПЗ? |
|
+ |
|
Нет данных о том, какие именно
условия соблюдаются. |
2 |
Кто осуществляет функции контроля
сохранности и использования МПЗ? |
|
+ |
|
Кладовщик |
3 |
Проводится ли инвентаризация МПЗ,
когда и сколько раз? |
|
+ |
|
1 раз/год |
4 |
Проводятся ли проверки полноты и
своевременности оприходования МПЗ? |
+ |
|
|
|
5 |
Осуществляется ли контроль за
обоснованностью норм расхода материалов на производство? |
|
+ |
|
|
6 |
Выявляются ли лица, виновные в
перерасходе сырья и материалов? |
|
+ |
|
|
7 |
Сличаются ли первичные данные о
расходе МПЗ с данными отчетов о их движении, производственных отчетов? |
|
+ |
|
|
8 |
Проверяется ли законность и
целесообразность расходования МПЗ? |
+ |
|
|
|
Аудит движения МПЗ
25 сентября 2008 года
компания ООО «Магнат» реализовало часть лишних материалов, приобретенных для
нужд основного производства, по стоимости 32 400 р. (включая НДС) при
фактической стоимости этих материалов 26 000 р. Выручка была отнесена на
счет 90 «Продажи» с начислением от объема реализации продукции НДС, налога на
пользователей автомобильных дорог.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 |