Дипломная работа: Анализ действующей системы безналичных расчётов в ОАО Дочерний Банк "Альфа-Банк" в Казахстане
Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем
бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог
четкого безусловного выполнения обязательств.
Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж,
реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого
векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на
списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями
средств (платежного требования-поручения, платежного требования, переводного
векселя).
Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной
экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное
выполнение платежных обязательств. Этот принцип означает осуществление
расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных,
страховых договорах, инструкциях Минфина РК, коллективных договорах с рабочими
и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах,
трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Срочный платеж может
совершаться: до начала торговой операции, т.е. до отгрузки товаров поставщиком
или оказания им услуг (авансовый платеж); немедленно после завершения торговой
операции, например платежным поручением плательщика; через определенный срок
после завершения торговой операции – на условиях коммерческого кредита без
оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя.
На практике могут встречаться как досрочные, так и отсроченные и
просроченные платежи. Досрочный платеж – это выполнение денежного обязательства
до истечения, оговоренного срока. Отсроченный платеж характеризует
невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает
установление нового срока по данному платежу, т.е. продление первоначально
установленного срока платежа, производимое по согласованию с получением
средств.
Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа,
укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно,
платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.
С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан
принцип их имущественной ответственности за соблюдением договорных
условий.Таким образом, необходимо отметить следующее: все принципы организации
безналичных расчётов тесно взаимосвязаны друг с другом. Нарушение работы одного
из них приводит к общему сбою в функционировании всего платёжного оборота и
несоблюдению платёжной дисциплины. Указанные последствия, как известно, имеют
весьма негативное влияние в целом на всю систему хозяйственных расчётов, а
также финансовую и банковскую систему любой страны. В связи с этим, весьма
важным является вопрос рассмотрения эволюции системы безналичных расчётов.
1.3. Эволюция системы безналичных расчётов.
Как уже отмечалось, основной из
важнейших задач банков является мобилизация ими денежных средств юридических
и физических лиц в объемах, необходимых для обеспечения кредитования экономики
республики.
С начала 1993 года в Казахстане
усложнилось прохождение платежей со всеми бывшими республиками СССР, особенно
с Россией. С апреля 1993 года они вообще были приостановлены в связи с
образованием крупного дебетового сальдо на корреспондентском счете Казахстана в
Центральном Банке Российской Федерации. Платежи стали осуществляться в пределах
причитавшихся Казахстану средств по поставкам в Россию.
Проводилась работа по ускорению
расчетов и внутри республики. Особенно активно стали внедряться электронные
платежи между расчетно-кассовыми центрами. Была взята на контроль доставка
почтовой корреспонденции, Были разработаны и внедрены Правила расчетов между
учреждениями банков внутри одной системы.
Большая работа проводилась
центральным аппаратом по разработке нового Плана счет баланса Национального
Банка и его учреждений по рекомендации и содействии международных организаций.
Была начата работа по разработке нового плана счетов для коммерческих банков.
1993 год характеризовался
определенные сдвигами в области развития автоматизации банковской системы. В
апреле 1993 г. Национальным Советом по экономическим преобразованиям была
одобрена представленная национальным Банком программа информации банковской
системы.
Этой программой задача информатизации
банковской системы была разбита на 2 этапа: первый — укрепление действующей и
осуществление подготовительных работ по созданию технической базы платежной
системы; второй — реализация новой модели платежной системы.
В течение 1995 года успешно формировался
рынок государственных ценных бумаг. Выступая в качестве финансового агента
Правительства, Национальный Банк Казахстана размещал и обслуживал выпуск в
обращение государственных ценных бумаг на аукционной основе. Преимущество
аукционного метода заключается в том, что доходность и объемы выпуска ценных
бумаг определяются на базе конкурирующих между собой заявок потенциальных
инвесторов на их покупку. В целях организации и проведения аукционов
казначейских векселей Национальным Банком совместно с Министерством финансов
были разработаны и утверждены Временные правила, постоянно проводилась
методологическая работа с первичными дилерами, оказывалась практическая помощь
в их деятельности на рынке государственных ценных бумаг.
Проводимые мероприятия позволили в
1995 году разместить на 15 аукционах 3 671 тыс. векселей на общую сумму 233,7
млн. тенге, что в 4,7 раза выше предусмотренного Законом Республики Казахстан
«О Республиканском бюджете на 1995 год» объема продаж. Объем находящихся в
обращении векселей по состоянию на 1 января 1995 года составил 209,7 млн.
тенге.[5]
В 1998 г. доходность по казначейским
векселям и нотам Национального Банка была ниже доходности по межбанковским
кредитам и аукционным кредитам Национального Банка.
В 1999 г. в среднем 13,5% банков от общего их количества нарушали
выполнение резервных требований. К банкам, допустившим нарушения, применялись
меры воздействия в виде штрафных санкций. При этом коэффициент ликвидности в
целом по банковской системе оставался значительно выше нормативного (в среднем
за год 0,56 при нормативе 0,3).
В области кредитных операций в 1999
году были приняты определенные меры по приближению функций Национального Банка
к функциям центральных банков стран с развитой рыночной экономикой.
В 1999 году была прекращена выдача
директивных кредитов. Всего за 1999 год Национальным Банком предоставлено
централизованных кредитов на различные сроки в объеме 30,2 млрд. тенге, в том
числе Министерству финансов на покрытие дефицита республиканского бюджета в
сумме 8,6 млрд. тенге, банкам второго уровня — 16,5 млрд. тенге, небанковским
финансовым учреждениям — 4,4 млрд. тенге, клиентуре Национального Банка — 0,7
млрд. тенге.
Аукционные кредиты предоставлялись
сроком от 1 до 3 месяцев, при этом на долю трехмесячных кредитов приходилось
около 73% от всех выданных кредитов.
Открытием нового финансового рынка в
1999 году стали торги межбанковскими кредитами, организуемые Межбанковской
Финансовой Палатой. За 1999 год Национальным Банком на межбанковские торги
было выставлено краткосрочных кредитов в объеме 4,6 млрд. тенге, из них
продано 3,4 млрд. тенге.
За 1998 год из кассы банков было
выдано денежной наличности в размере 269,8 млрд. тенге. Из них 63,3% выдач
приходится на выплату заработной платы и 18,1% на выплату пенсий и пособий.
В результате опережающего темпа роста
кассовых поступлений по сравнению с кассовыми расходами сократился удельный
вес эмиссии наличных денег в выдачах из касс банков, который по республике за
январь— декабрь 1998 года составил 10,7% против 20% в 1997 году.
Улучшились в 1999 году показатели по
возврату наличных денег в кассы банков практически во всех регионах республики.
В связи с реализацией Программы реформирования банковской системы, переходом
банков на единый корреспондентский счет и выдачей лицензии на инкассацию
коммерческим банкам, количество инкассируемых Национальным Банком точек за
1999 год сократилось на 2 535 и составило 3 302.
В соответствии с разработанной
стратегией построения в Республике Казахстан современной комплексной платежной
системы, проводимые мероприятия по дальнейшему развитию платежной системы были
скоординированы с Программой действий Правительства Республики Казахстан на
1996—1999 годы, учитывали рекомендации международных финансовых организаций и
банков второго уровня и обеспечивали повышение эффективности функционирования
банковской системы.
В целях ускорения работы по созданию
эффективной и безопасной платежной системы была создана специализированная
организация — Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), основной
задачей которого является обеспечение функционирования платежной системы
страны.
В соответствии с Программой
дальнейшего реформирования банковской системы Республики Казахстан на
1996—1999 годы, были разработаны «Правила проведения расчетов Казахстанским
Центром Межбанковских Расчетов (КЦМР) в системе крупных платежей». Назначение
системы крупных платежей заключается в исполнении безотзывных и безусловных
платежей в национальной валюте Республики Казахстан с гарантией расчета в
течение одного операционного дня с использованием и в пределах сумм денежных
средств, находящихся на счетах пользователей системы крупных платежей в
Национальном Банке Республики Казахстан.
К концу 1999 года наблюдалось значительное
увеличение платежного оборота через Систему крупных переводов КЦМР платежей.
Так, если в августе сумма всех платежей, проведенных через СКП КМЦР, составила
51 786 млн. тенге, то к декабрю 1999 г. платежный оборот увеличился до 89 283
млн. тенге. [6]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |