Шпаргалка: Банковское законодательство
31. Факторинговые операции
В ФО действуют три стороны: 1) факторинговая
компания (или факторинговый отдел банка); 2) клиент (кредитор, поставщик
товара); 3) предприятие (фирма) — потребитель товара.
Основная цель ф-гового обслуживания —
инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их
пользу платежей. В мировой практике существуют следующие виды ФО : — ф-г с
финансированием и без финансирования; — открытый и закрытый (конфиденциальный)
ф-г; — без права регресса и с правом регресса; — внутренний и международный и
т.д.
При ф-ге с финансированием клиент (поставщик
товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от
покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80—90% стоимости отгруженной
продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде
досрочной оплаты поставленных товаров.
Резервные 10—20% стоимости отгрузки клиенту не
выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его
адрес от покупателя по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в
дальнейшем в момент поступления платежа за товар.
Под ф-гом без финансирования понимают
инкассирование фактором-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае
клиент ф-говой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему
покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении
причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные клиентом
(поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.
Открытый ф-г — это вид ф-га, при котором плательщик
(должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника. Оповещение
осуществляется путем записи на счете-фактуре о направлении платежа в адрес
фактора.
При закрытом, или конфиденциальном, ф-ге покупатель
вообще не уведомляется о переуступке поставщиком требований фактору-посреднику.
В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после
получения платежа должен перечислить соответствующую его часть ф-говой компании
для погашения кредита.
Ф-г без права регресса означает, что фактор-посредник
при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до
90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора
(поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им фактору
дебиторской задолженности.
Различают ф-г внутренний, когда поставщик, его
клиент и банк, осуществляющий ф-говые операции, находятся в пределах одной
страны. При экспортном (международном) ф-ге поставщик, его клиент и банк,
осуществляющий ф-говые операции, находятся в разных странах.
Правовой основой взаимоотношений фактора-посредника
с клиентом является договор, в котором указываются. В нем фиксируются
обязанности сторон. Со стороны фактоpa-посредника -- это своевременная оплата
переуступленных ему долговых обязательств, своевременная информация клиента о
состоянии расчетов с плательщиками или возможности появления затруднений с
определенными плательщиками. Поставщик, в свою очередь, обязан предоставлять
банку всю документацию о поставках товаров, включая документы, подтверждающие,
что клиент принял товары (услуги); предоставление банку сведений о неблагоприятных
изменениях, происшедших с плательщиками, могущих изменить степень риска ф-говых
операций банка; участие вместе с банком в рассмотрении дел в арбитраже.
32. Лизинговые операции
ЛО — операции, основанные на предоставлении в
аренду внеоборотных активов на долгосрочный период с целью их производственного
использования. Внеоборотные активы — это здания, сооружения, оборудование,
транспортные средства, права интеллектуальной собственности (программное
обеспечение, ноу-хау и др.).
В классической ЛО участвуют три лица:
лизингодатель, лизингополучатель, поставщик (продавец имущества).
Взаимоотношения между участниками строятся по схеме: Будущий лизингополучатель,
нуждающийся в определенном имуществе, самостоятельно подбирает располагающего
этим имуществом поставщика. Из-за отсутствия денег для приобретения имущества
он обращается к будущему лизингодателю, имеющему необходимые средства, с
просьбой об участии в сделке. Это участие выражается в покупке им имущества у
поставщика в собственность и последующей его передаче лизингополучателю в
пользование на оговоренных условиях.
Лизингодателем (арендодателем) обычно выступают
коммерческие банки, лизингополучателем (арендополучателем, арендатором) —
предприятия разных форм собственности, поставщиком имущества — его
производители, снабженческо-сбытовые, торговые и другие организации — владельцы
имущества. Субъектами Л. могут быть также предприятия с иностранными
инвестициями, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом РФ «Об
иностранных инвестициях в РСФСР».
ЛО дают ее участникам ряд преимуществ. Среди них
для банков можно отметить следующее: • расширение круга банковских операций и
рост числа клиентов • снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов.
Банк остается собственником имущества, переданного в аренду и, следовательно,
при нарушении условий лизингового договора может потребовать его возврата; •
амортизационные отчисления на имущество, сдаваемое в аренду, не облагаются
налогом и могут служить источником средств для закупки нового имущества; •
величина арендной платы за предоставление имущества в рамках лизинга может быть
выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же
срок. Данное положение оправдано предоставлением клиенту кроме ссуды реального
наполнения в виде машин, оборудования, иного имущества, а также предоставлением
ряда услуг, сопутствующих этой операции; • при осуществлении лизинговых
операций банк зачисляет на свой счет арендную плату на определенную дату, что
намного проще начисления и учета процентов по ссудам предприятий в процессе
долгосрочного кредитования.
33. Сделки банков с
иностранной валютой (+34).
Валютные
операции осуществляются коммерческими банками как на внешнем, так и на
внутреннем валютных рынках.
Основными
видами валютных операций уполномоченных банков в соответствии с Законом «О
валютном регулировании и валютном контроле» являются: - операции между
резидентами с валютными ценностями (операции включают приобретение,
отчуждение, использование в качестве средства платежа);- операции между
резидентом и нерезидентом с валютными ценностями, рублями и внутренними ценными
бумагами; - операции между нерезидентами с валютными ценностями, рублями и
внутренними ценными бумагами;- переводы с заграничного счета на счет того же
лица в РФ и наоборот (валюты, рублей, ценных бумаг);- переводы нерезидентом
рублей и ценных бумаг со счета в РФ на счет того же лица в РФ.
Теперь многие операции с рублями и рублевыми
бумагами законом формально отнесены к валютным операциям, если в них участвуют
нерезиденты.
34. Виды валютно-обменных
операций.
Порядок совершения валютно-обменных операций
регламентируется Инструкцией ЦБ РФ «О порядке организации работы обменных
пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций
уполномоченными банками».
Обменный пункт - место совершения банком
валютно-обменных операций. В обменном пункте совершаются следующие операции: а)
покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли; б) покупка и
продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также
продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную
иностранную валюту; в) прием для направления на инкассо наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте; г) прием на экспертизу
денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной
валюте, подлинность которых вызывает сомнение; д) обмен (конверсия) наличной
иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную
валюту другого иностранного государства; е) размен платежного денежного знака
иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного
государства; ж) замена неплатежного денежного знака иностранного государства на
платежный денежный знак того же иностранного государства; з) покупка
неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли; и) обмен
платежного денежного знака иностранного государства одного номинала на платежный
денежный знак того же иностранного государства с тем же номиналом с взиманием
комиссионного вознаграждения.
Сделки по обмену сумм денежной единицы одной страны
на денежную единицу другой по согласованному курсу называют конверсионными
операциями банков.
Конверсионные операции бывают двух видов: -
кассовые (наличные) (сделки, исполнение которых осуществляется сторонами не
позднее 2 банковских дней после ее заключения); - срочные (форвардные) сделки
(сделки, исполнение которых осуществляется более чем через 2 банковских дня
после ее заключения).
Кассовые сделки делятся на группы. В зависимости от
даты валютирования существуют сделки типа: 1) «today»: конверсионная операция с
датой валютирования вдень заключения сделки; 2) «tomorrow»: операция с датой
валютирования на следующий за днем заключения сделки операционный день; 3)
«spot»: операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки
операционный день.
35: Правовое регyлирование
банкротства кредитной организации.
Правовое регулирование банкротства кредитных
организаций осуществляется Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций» от 25.02.99. Отношения, связанные с несостоятельностью
(банкротством) кредитных организаций, не урегулированные этим законом,
регулируются Законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 8.01.98г., если это
предусмотрено самим законом или нормативными актами Банка России. Отношения,
связанные с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций, не урегулированные этим законом,
регулируются иными нормами.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |