Курсовая работа: Операции коммерческого банка с векселями
Простой вексель
представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не
обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную
сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его
приказу.
В простом векселе
векселедатель является прямым должником, и он обязан по простому векселю, так
же как акцептант по переводному, следовательно, простой вексель акцептовать не
нужно.
Определенное значение
имеет деление векселей в зависимости от их экономической сущности, в этом
случае выделяют следующие виды векселей: коммерческие, финансовые, фиктивные,
банковские.
В основе коммерческого
векселя лежит конкретная товарная сделка.
Для финансового векселя
характерно то, что он является дополнительной гарантией возврата выгодного
кредита, т.е. в его основе лежит движение денег.
Вексель фиктивный- в
основе векселя нет ни движения товара, ни движения денег. К фиктивным векселям
относят: бронзовый, дружеский, встречный.
Бронзовый вексель-
вексель, не имеющий реального обеспечения, плательщиком по нему является либо
вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное.
Дружеский вексель-
вексель, который выдает одно платежеспособное лицо другому неплатежеспособному
лицу как средство платежа или изыскания денежных средств путем учета векселя в
банке.
Встречный вексель- два
лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках.
При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в
других банках.
Вексель банковский- одностороннее,
ничем не обусловленное обязательство банка- эмитента векселя уплатить
векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.
Банки выпускают векселя
процентные и дисконтные. Процентные продаются по номиналу, а при представлении
векселя к погашению векселедержателю выплачивается номинал, а также проценты по
нему. Процентная сумма зависит от установленной процентной ставки, условий ее
выплаты и времени, в течении которого вексель находился у векселедержателя.
Такие векселя должны быть неопределенно срочные: оплачиваться банком по
предъявлении или во столько-то времени от предъявления. Банк в таких векселях
может указать, что срок их предъявления не раньше такого-то времени от
составления (продажи).
Дисконтные векселя
продаются ниже номинала (со скидкой-дисконтом). Такие векселя определенно
срочные, т.е. при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя. Для
банка-эмитента такие векселя служат средством привлечения временно свободных
денежных средств как у юридических, так и физических лиц. Выгода банка и в том,
что выпуск векселей не требует регистрации, т.е. не нужно раскрывать информацию
о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг, не нужно уплачивать
эмиссионный налог [9,c.41].
Для покупателя
приобретение банковских векселей выгодно потому, что они ликвидны, можно
получить кредит под вексельное обеспечение, векселя банка продаются и
покупаются на вторичном рынке ценных бумаг, их можно использовать как платежное
средство.
1.2 Вексельные реквизиты и особенности
его обращения
Переводной вексель
содержит следующие реквизиты: вексельные метки; вексельная сумма; наименование
и адрес плательщика; срок платежа; наименование получателя платежа; место
платежа; указание места и даты составления; подпись векселедателя.
Теперь рассмотрим эти
реквизиты подробнее.
Вексельные метки. В
тексте документа, являющегося векселем, обязательно должно быть указано, что
данный документ есть вексель и все обязательства, вытекающие из документа,
имеют вексельный характер. Например, «…уплатить по данному векселю…», «… местом
платежа по векселю является…».
Вексельная сумма.
Вексельная сумма обычно указывается и цифрами, и прописью. В случае расхождения
в сумме, написанной цифрами, и сумме, написанной прописью, вексель считается
выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько
сумм, то вексель считается выписанным на меньшую. Не допускается разбивка суммы
векселя по срокам, т.е. поэтапная оплата векселя. Вексель- это абстрактное
обязательство оплатить определенную сумму денег.
Наименование и адрес
плательщика. В случае, если плательщиком является юридическое лицо, обязательно
должны быть указаны юридический адрес плательщика, его полное наименование.
Когда плательщиком выступает физическое лицо, указываются фамилия, имя, отчество
и место жительства этого лица.
Срок платежа. Существуют
определенные вексельным законодательством сроки платежа:
-«По предъявлении».
Платеж по векселю с таким сроком производится по предъявлению векселя. Он
должен быть предъявлен к платежу в течении одного года со дня его составления.
В векселе с таким сроком платежа векселедатель может оговорить сроки
предъявления к оплате.
Например, «по
предъявлении, но не ранее 1 февраля…года». При просрочке этого периода вексель
теряет свою вексельную силу.
-«Во столько-то времени
от составления». Такой срок платежа по векселю может быть установлен таким
образом: на один или несколько месяцев от составления, и тогда он наступает в
соответствующий день того месяца, в котором платеж был произведен.
- «Во столько-то времени
от предъявления». Данный срок платежа определяет обязательство оплатить вексель
через определенный период времени после факта предъявления векселя. Факт
предъявления векселя к оплате фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя,
что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в
акцепте.
- «На определенный день».
В случае, когда срок платежа в векселе не указан, считается, что вексель
подлежит к оплате по предъявлении. Требование платить по такому векселю
действительно в течении года с момента выставления векселя. Вексель, в котором
не указаны даты составления и платежа одновременно, является недействительным.
Следующий реквизит
векселя- наименование получателя платежа. В векселе обязательно должно
содержаться полное наименование получателя платежа- ремитента. Обычно запись в
векселе имеет следующий вид: «Платите … (наименование ремитента) или его
приказу». Вексель не может быть выставлен на предъявителя. Ремитентом в
переводном векселе может выступать и сам векселедатель. В этом случае в векселе
будет следующая оговорка: «Уплатите в мою пользу или моему приказу» либо другая
равнозначная по смыслу.
Место платежа. В силу
того, что по переводному векселю не должник приходит с платежом к кредитору, а
сам кредитор приходит к должнику, данный реквизит является одним из самых
важных в векселе. Местом платежа обычно является местонахождения плательщика,
если иное не оговорено в векселе. В случае отсутствия в реквизитах векселя
места платежа местом платежа будет считаться местонахождение плательщика. При отсутствии
в реквизитах векселя места платежа и местонахождения плательщика вексель
считается недействительным. Вексель также считается недействительным, если в
нем указано несколько мест платежа [11, c.6].
Указание места и даты
составления векселя. Местонахождение векселедателя и место составления векселя
могут не совпадать. Переводной вексель, в котором не указано место его
составления, признается выписанным в месте, обозначенным рядом с наименованием векселедателя.
Если в векселе отсутствует место составления и местонахождения трассанта, то он
будет считаться недействительным. Место составления векселя должно быть четко
указано. Недопустимо указывать неконкретные географические пункты, например
Российская Федерация, Краснодарский край.
В случае, если в векселе
будет указано место, не имеющее никакого отношения к месту составления векселя,
вексель будет считаться недействительным.
Дата составления векселя
должна быть обязательно указана, поскольку она имеет большое значение для
исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства.
Векселя с заведомо нереальными датами будут считаться недействительными.
Подпись векселедателя.
Подпись трассанта обычно находится после его полного наименования и
местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится только рукописным
путем. Без подписи вексель считается недействительным. В российской практике в
случае, если вексель выписывается юридическим лицом, необходимо наличие печати
предприятия и двух подписей- руководителя и главного бухгалтера. В случае,
когда на векселе имеются поддельные подписи, подписи несуществующих лиц,
подписи других лиц остаются действительными и вексель также является
действительным. Подписи лиц, не полномочных к подписанию векселя, также
являются действительными, и все обязательства, вытекающие из векселя, будут
отнесены непосредственно к лицам, подписавшим вексель. В случае исполнения
обязательств по векселю вышеуказанными лицами последние приобретают все права
требования по отношению ко всем обязанным по векселю лицам.
К обязательным реквизитам
простого векселя относятся:
-наименование «Вексель»,
включенное в текст и выраженное на том языке, на котором документ составлен.
-простое и ничем не
обусловленное обязательство оплатить определенную сумму.
-указание сроков платежа.
-указание места платежа.
-наименование получателя
платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен.
-указание места и даты
составления векселя.
-подпись векселедателя,
т.е. того, кто выдал вексель.
Как и в переводном векселе,
простой вексель допускает, что если не указан срок платежа, то вексель подлежит
оплате по предъявлении; место составления векселя может рассматриваться как
место платежа и место жительства векселедателя; если не указано место
составления векселя, то им считается место, обозначенное рядом с наименованием
векселедателя.
1.3 Вексельное обращение в РФ
В настоящее время в
России наибольшей популярностью среди промышленных и финансово-кредитных
учреждений пользуются простые векселя (соло). Такая популярность простых
векселей на фондовом рынке России объясняется направлениями использования
векселей. Соло-векселя активно используются в следующих направлениях:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 |