Курсовая работа: Операции коммерческого банка с векселями
Процент за кредит за месяц
168606 рублей (267570000*23%/ 365 дн.).
Экономический эффект от использовании
средств в краткосрочном кредитовании 149706 рублей (168606-18900).
Таким образом, можно сделать
вывод, что выпуск векселей «по предъявлении, но не раньше указанного дня» в любом
случае банку выгоднее, чем выпуск векселей «по предъявлении». За срок обращения
данного векселя банк имеет возможность использовать эти средств с целью краткосрочного
кредитования или в межбанковских расчетах.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Вексель как инструмент кредитно-расчетных
отношений является результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.
История его возникновения уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного
обращения появились еще в эпоху средневекового феодализма.
Появление нового расчетного
инструмента в средние века многие специалисты истории вексельного права связывают
с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой капитал во время
переездов и переселения от разбоя на дорогах, в заменителе денег.
Само название «вексель» произошло
от обменных операций, что подтверждается в современных названиях вексельных документов.
В настоящее время вексель
занимает важное место в операциях банков с ценными бумагами. Растут объемы средств,
привлеченных путем выпуска векселей, о чем свидетельствуют статистические данные.
Предприятия в своих расчетах между собой все чаще используют векселя банков.
Тема «Вексельное обращение
и операции банков с векселями в Российской Федерации» в курсовой работе рассмотрена
на примере коммерческого банка ООО «Инвесткапиталбанк», который является обществом
с ограниченной ответственностью. Лицензия ЦБ РФ №2377 от 8 мая 2003 года.
ИнвестКапиталБанк работает
на рынке банковских услуг Республики Башкортостан с 1993 г. По оценкам рейтинговых
агентств ИнвестКапиталБанк занимает третью позицию среди самостоятельных банков
республики, 40 место по активам в уральском регионе («Эксперт-Урал»), входит в Топ-300
лучших банков России (РБК рейтинг).
ООО «ИнвестКапиталБанк» —
универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг для физических
и юридических лиц.
Мобильность, индивидуальный
подход, выгодные тарифы по банковским продуктам наряду с разветвленной сетью офисов
Банка позволяют наиболее полно удовлетворить потребности клиентов.
Банк имеет разветвленную сеть
офисов — 14 в городе Уфе и 4 в крупных городах Башкирии.
ООО «ИнвестКапиталБанк» -
современный универсальный банковский институт, оказывающий широкий спектр банковских
услуг как для крупных промышленных предприятий, так и для предприятий малого и среднего
бизнеса.
В результате анализа проведенного
в курсовой работе выявлено, что в 2005 году произошло увеличение собственных средств
банка с 179 млн. до 277 млн. рублей. Рост за год составил 50%. Работающие активы
банка возросли до 2 млрд. рублей (на 01.01.2006 год) с 1,1 млрд. рублей (на 01.01.2005г).
В рамках стратегии привлечения
предприятий малого и среднего бизнеса в феврале 2005 г. была разработана и внедрена
специальная программа кредитования малого бизнеса. Портфель кредитов малому бизнесу
за год вырос более чем в 2 раза.
При анализе основных видов
векселей, рассмотрены тарифы по операциям с векселями. Согласно тарифу плата взимается
с клиента только при выпуске векселя «по требованию» в размере 150 рублей, во всех
остальных случаях обналичивания векселя по сроку, плата не взимается. Плата также
взимается при досрочном погашении векселя-36% годовых за дни преждевременного погашения
векселя. Также в работе рассмотрен график работы вексельного отдела, позволяющий
своевременно анализировать и оценивать количество и срочность выпущенных векселей
и своевременно распоряжаться денежными суммами.
Количество выпущенных векселей
«по предъявлении» ООО «Инвесткапиталбанк» составило 1566 штук в 2005 году, что больше
показателя 2004 года на 514 векселя. С 2004 года банк начал выпуск векселей «по
предъявлении не ранее 3 дней» и выпустил таких векселей 522 штуки, а в 2005 году
количество выпущенных векселей увеличилось на 516. начиная с 2005 года банк начал
выпускать собственные векселя «по предъявлении не ранее 7 дней (200 шт.) и «по предъявлении
не ранее 10 дней» (267 шт.).
В процессе выполнения курсовой
работы было изучена Временная инструкция по осуществлению операций с векселями в
ООО «ИнвестКапиталБанк» согласно которой осуществляет операции с векселями банк.
Выпуск собственных векселей банк производит на основании Соглашения с клиентом номиналом,
необходимым клиенту, но не менее 10 тысяч рублей. также регламентируется временной
инструкцией и порядок предъявления векселей сторонних векселедателей к оплате и
порядок работы при возникновении нестандартных ситуаций.
Также изучены методы расчета
цены продажи векселя при досрочном гашении и доходности вексельных операций на конкретных
примерах.
При анализе доходов и расходов
по процентам, связанным с вексельными операциями за период с 2003 года по 2005 год
выявлено, что произошел в 2004 году рост процентов полученных от ценных бумаг с
фиксированным доходом на 7549 тыс. рублей, темп роста показателя составил 311,6
по сравнению с 2003 годом.
Проценты уплаченные по выпущенным
долговым обязательствам возросли на 27815 тыс. рублей, однако их темп роста составил
лишь 244,2% по сравнению с 2003 годом. Чистые доходы от операций с ценными бумагами
составили в 2004 году 11697 тыс. рублей, что выше показателя 2003 года на 919 тыс.
рублей. темп роста чистых доходов от операций с ценными бумагами составил 108,5%.
Сумма процентов полученных
от ценных бумаг с фиксированным доходом снизилась в 2005 году по сравнению с 2004
годом на 2652 тыс. рублей или на 23,9%. Проценты уплаченные по выпущенным долговым
обязательствам составили 34016 тыс. рублей, что на 13089 тыс. рублей меньше или
меньше на 27,8% показателя 2004 года.
Чистые доходы от операций
с ценными бумагами, однако снизились в 2005 году лишь на 2,9% или на 342 тыс. рублей
по сравнению с показателем 2004 года.
Также банк получает доход
от выпуска и продажи векселей «по предъявлении», стоимость бланка векселя - сумма
фиксированная и составляет 150 рублей. Доход банка от продажи векселей «по предъявлении»
постоянно увеличивается, так в 2004 году банк получил доход на 8 тыс. рублей больше
показателя 2003 года, а в 2005 году доход от продажи бланков векселей составил 235
тыс. рублей, что на 71 тыс. рублей больше показателя 2004 года.
Таким образом, в результате
проведенного исследования доходов банка ООО «Инвесткапиталбанк» по вексельным операциям,
выявлено, что банк получает следующие виды доходов при работе с векселями: дисконт
и фиксированный платеж за бланк векселя «по предъявлении». При размещении своих
векселей у клиентов ООО «Инвесткапиталбанка» на определенный срок, банк выплачивает
клиенту проценты за пользование денежными средствами.
Осуществляя свою основную
деятельность банк подвергается большому количеству рисков, которые увеличиваются
если вопреки ожиданиям и внезапно возникают проблемы, поставлены новые задачи, не
соответствующие прошлому опыту банка, если руководство не в состоянии принять необходимые
и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу. Рискам подвержены практически
все виды банковских операций.
В результате анализа динамики
показателей уровня портфельного риска выявлено динамическое повышение показателей
из года в год. Исключение составляет изменение отдачи капитала в 2004 году: показатель
отдачи всего капитала снизился в 2004 году по сравнению с 2003 году на 0,004 пункта
или на 22,5%.
Мероприятиями по совершенствованию
вексельных операций в банке считаю- строгое соблюдение графика работы вексельного
отдела, минимизацию потерь за счет вынужденного простоя оборудования и проведение
мероприятий с целью увеличения продажи векселей на срок «по предъявлении не ранее
5 дней» и других векселей по сроку.
В результате отмены выпуска
векселей по «предъявлении» ООО «Инвесткапиталбанк» будет иметь возможность использовать
денежные средства оплаченные за вексель в течении вполне определенного срока –5,7,10
дней и использовать их в более выгодных операциях, например, выдача краткосрочных
кредитов и использование их межбанковских расчетах. Экономический эффект от замены
выпускаемых векселей «по предъявлении» на векселя «по предъявлении не ранее 5 дней»
в течении месяца составит не менее 149,7 тыс. рублей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ
2. Федеральный закон РФ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»РФРФ от 10.07.2002
г. № 86-ФЗ
3. Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 г № 17-ФЗ
4. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг»
от 22.04.1996 № 39-ФЗ.
5. Положение Банка России «О безналичных
расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П
6. Положение Банка России «О порядке ведения
кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от
09.10.2002 № 199-П
7. Положение о переводном и простом векселе
утв. Постановлением от 07.08.1937 г. № 104/1341.
8. Письмо Банка России «О порядке создания
резервов под обесценение ценных бумаг» от 08.12.1994 № 127.
9. Банки и небанковские кредитные организации
и их операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова.-М.: Вузовский учебник,2004.-491с.
10. Банковское дело: Учебник/Под ред.О.А.Лаврушина.М.:
Финансы и статистика,2000.- 298с.
11. Временная инструкция по осуществлению
операций с векселями в ООО «Инвесткапиталбанк» № 38 от 30.08.2005 г.
12. Данкерт Д.Н., Дикман Н.А. Адекватные инструменты
управления ценными бумагами в РФ.// Бизнес и банки. 2005, №16. С.65
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 |