Курсовая работа: Операции коммерческого банка с векселями
В настоящее время вексель
относится к инструментам денежного рынка. Его считают неэмиссионной долговой
ценной бумагой. Вексель дает право векселедержателю требовать уплаты в
установленный срок определенной суммы денег от плательщика по векселю. Поэтому
можно сравнить вексель с долговой распиской. Однако, от обычной долговой расписки
вексель отличается следующим [10, c.34].
Во-первых, вексель- это
абстрактное обязательство, то есть, возникнув в результате конкретной сделки,
он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к
условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю,
являясь его держателем.
Во-вторых, вексель
рассматривается как безусловное обязательство, то есть платеж по векселю не
зависит ни от каких условий.
В-третьих, вексель-это
денежный документ со строго определенным набором реквизитов. Это значит, что
векселем является только тот документ, который содержит все необходимые
реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с Положением о переводном и
простом векселе. При этом если не будет хотя бы одного обязательного реквизита,
то вексель теряет свою вексельную силу, а все другие реквизиты, которые
написаны сверх обязательных считаются ненаписанными. Совокупность надлежащим
образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие
либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы
векселя. Дефект формы векселя- это термин, определяющий несоответствие
представленного как вексель документа формальным требованиям вексельного права.
Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности
изложенного в документе текста, абстрактности вексельного долга и солидарной
ответственности всех обязанных по векселю лиц.
В четвертых, вексель
отличает солидарная ответственность, то есть полная ответственность каждого
обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем. Векселедержатель в
случае неплатежа и ненадлежащего протеста в неплатеже имеет право предъявить
иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности
индоссаментов.
В пятых, предметом вексельного
обязательства могут быть только деньги.
В шестых, вексель
передается от одного лица другому на основании специальной передаточной
надписи- индоссамента, которая не требует нотариального заверения.
Вексель выполняет две
главные функции: он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить
или получить кредит.
Являясь средством расчета
вексель заменяет деньги. Деньги, заменив натуральный обмен, позволили отделить
акт продажи от акта покупки; вексель же, заменяя в этой части деньги, отделяет
акт платежа от акта получения денег, выступая универсальным средством платежа.
Вексель может служить средством сохранения денег, вместо наличных денег
выступает расчетным средством. К тому же вексель может не только сохранить
деньги, но и преумножить их.
Вексельное обращение
способно ускорить расчеты, уменьшить потребности в наличных деньгах, так как
при развитом коммерческом обороте вексель до срока оплаты может пройти через
многих держателей, погашая их обязательства друг перед другом. Вексель широко
используется в качестве платежного средства в международных расчетах, при
экспорте и импорте.
Следующая функция векселя
заключается в том, что его рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью
векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в
платеже при покупке товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит
заемщику. Особое значение вексель в части этой функции имеет для покупателя
(потребителя), так как он дает ему возможность получить кредит от продавца
(поставщика) без посредничества банков и других финансовых институтов.
Для обращения векселей в
России основополагающими выступают следующие нормативные документы:
1. Конвенция,
устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселях от 7 июня 1930 г.
2. Постановление ЦИК и
СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7
августа 1937 г. № 104 1341.
3.Федеральный закон «О
переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ.
Класс векселей достаточно
многообразен. Рассмотрим некоторые виды векселей (таблица 1.1).
Наибольшее значение имеет
деление векселей на переводные и простые векселя.
Переводной вексель
(тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ
векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный
срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.
Таблица 1.1 Виды векселей
Признак классификации |
Виды векселей |
Краткая характеристика отдельных
видов векселей |
1 |
2 |
3 |
Эмитент |
казначейские |
долговые обязательства, выпускаемые
от лица государства Центральным банком РФ или Минфином РФ |
муниципальные |
Выпускаются местными органами
власти и управления при согласовании с правительством |
частные |
Выпускаются корпорациями,
финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами |
Экономическая сущность |
коммерческие |
В основе лежит конкретная товарная
сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность- отсрочка платежа,
предоставление коммерческого кредита. |
|
финансовые |
В основе- выданная ссуда. Сущность-
гарантия возврата полученной ссуды. |
|
фиктивные |
В основе нет ни движения товара, ни
движения денег. |
|
банковские (корпоративные). выпускаются
только в России. |
Суть- привлечение «дешевых»
временно свободных денежных средств, отражает отношение займа денег
векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение. |
Плательщик по векселю |
простые (соло) |
Плательщик и векселедержатель- одно
лицо. Суть- векселедержатель-должник, векселедержатель-кредитор |
|
переводные (тратта) |
Плательщик и векселедатель- разные
лица. Необходимо согласие платедбщика быть плательщиком- главным должником по
векселю. Плательщик- |
Срок платежа |
Определенно срочные |
Можно установить конкретную дату
(день) оплаты |
|
Неопределенно срочные |
День платежа заранее неопределен и
зависит в основном от векселедержателя |
Наличие залога |
Обеспеченные |
Вексель гарантирован залогом,
который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга |
|
Необеспеченные |
Вексель не гарантирован залогом |
Возможность передачи другому лицу |
индоссируемые |
По индоссаменту могут передаваться
другому лицу, свободно обращаться |
|
неиндоссируемые |
Именные, передача другому лицу
невозможна, делается оговорка «не приказу» |
Место платежа |
Домицилированные |
Место платежа не совпадает с
местонахождение плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя.
Указано в векселе дополнительно |
|
Недомилицилированные |
Местом платежа является место
нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель),
ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя. |
Таким образом, переводной
вексель (тратта)- это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон:
векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя – получателя
платежа (ремитента). При этом трассант- должник перед ремитентом, трассат-
должник перед трассантом. Трассат становится главным плательщиком после
соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. Закон устанавливает,
что векселедатель (трассант) несет ответственность и за акцепт, и за платеж по
векселю.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 |