Курсовая работа: Финансовое состояние банка
Прибыльными в составе основной
деятельности являются операции по получению дохода по корреспондентским счётам
- 161,6%, дохода по требованиям к клиентам - 2,54.
Убыточными в составе основной
деятельности являются операции по получению дохода от займов другим банкам -
0,05%, доходы, связанные с инвестициями в капитал - 0,13%.
Неосновная деятельность является
убыточной по сравнению с основной, так как доходы по непроцентным операциям меньше,
чем доходы от процентных. На 2009 год прибыльность составила - 1,22%.
Прибыльность непроцентных
операций имеет отрицательную динамику. Если на начало 2008 года прибыльность
была 1,34%, то на начало 2009 она составил - 1,22%.
Наиболее прибыльными операциями
в составе неосновной деятельности является начисление неустоек - 24,1%, доходы
от продажи - 10%. Убыточными являются операции, связанные с доходами от прочих
операций - 0,19%, доходы от переоценки - 1,4%.
Таблица 4 - Рентабельность банка
на 01.01.08-01.01.09 гг.
Совокупные показатели, характеризующие рентабельность банковских
операций |
Сумма на 08г |
Сумма на 09г |
Изменение |
Коэффициент доходность капитала, исчисляемый, как отношение
чистой прибыли к собственному капиталу (Д1) |
0,155 |
0,011 |
0,145 |
Коэффициент прибыльности активов, характеризующий объем прибыли
на каждый тенге активов (Д2) |
0,019 |
0,001 |
0,018 |
Коэффициент использования активов (Д3) определяется отношением
суммы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов |
0,154 |
0,247 |
-0,093 |
Прибыльность доходов (маржа прибыли), показывающий удельный вес
прибыли в сумме полученных доходов (Д4) |
0,123 |
0,005 |
0,118 |
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (Д5) определяется
отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала |
8,189 |
8,159 |
0,029 |
Уровень процентной маржи** |
0,050 |
0,056 |
-0,006 |
Рентабельность коммерческого
банка - один из основных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень
рентабельности банка характеризуется показателями, рассмотренными в таблицах 4
и 5.
Основным показателем доходности
является показатель, отражающий отдачу собственного капитала. На 2008 год
рентабельность капитала показывала прибыльность в объеме 155 тенге,
приходящуюся на 1000 тенге собственных средств. В течение отчетного периода произошло
значительное снижение данного показателя, а именно на 0,144 пункта, что
является отрицательной тенденцией. Для выявления факторов, повлиявших на
снижение данного показателя используется факторная модель, рассчитывающаяся
следующим образом:
(1)
Данное соотношение означает, что
рентабельность капитала находится в прямой зависимости от работоспособности
активов (К2), и в обратной зависимости от К3
У банка оптимальный уровень
отношения собственного капитала к активам, которые увеличились и составили на
начало 2009 года 12,03, т.е. низкий удельный вес собственных ресурсов банка в
структуре пассивов увеличивает общую стоимость ресурсов и уменьшает прибыльность
Небольшое значение
рентабельности активов (0,001) свидетельствует об умеренно рисковой политики
банка при размещении своих активов.
Это привело к снижению
прибыльности капитала банка. Факторный анализ рентабельности активов позволяет
выявить факторы, повлиявшие на низкое значение процента прибыли на активы и их
снижение. Для этого используется формула:
(2)
Данное отношение свидетельствует
о прямой зависимости между прибыльностью активов и долей прибыли в доходах
банка, а также доходность активов.
В течение отчетного периода банк
эффективно размещает свои активы, что характеризуется ростом показателя К4
на 9,3%.
Показатель К5
прибыльности доходов банка или общий уровень рентабельности банка на 2008
показывал 123 тенге прибыли на 1000 тенге доходов и снижение его на 118
пунктов, отражает неспособность банка контролировать свои расходы в полной мере.
Положительная динамика уровня
процентной маржи за отчетный период составила 13% что свидетельствует об
увеличении доходности средств банка. Процентные доходы превысили процентные
расходы, что позволяет вывести уровень % маржи на достаточный уровень.
Незначительную величину
показателя в 2008 году можно объяснить увеличением активов. Но за счет
увеличения доли активов, приносящих процентный доход в структуре активной части
баланса в течение отчетного периода привело к росту уровня процентной маржи,
который в 2009 году составил 18%.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |