Курсовая работа: Финансовое состояние банка
Имущество банка за период 01.01.08-01.01.09
г. увеличилось на 172722316 тыс. тенге (или 1,85%) и составило на конец
отчетного периода 9519453029 тыс. тенге. Данные изменения были обусловлены за
счет увеличения статьи 1700 (Начисленные доходы, связанные с получением
возмещения) на сумму 179157742 тыс. тенге (или 73,23%) в активной части баланса
банка.
В структуре активов статья 1400
(Требования к клиентам) занимает значительную долю имущества на 66,61% в
отчетном периоде, а наименьшую долю имущества в активной части баланса занимают
такие статьи как: 1100,1000,1300,1320,1550,1600,1610,1790,1810,1830. Их доли
составляют примерно от 0% до 1%.
В пассивной части баланса банка
в течение отчетного периода имущество банка было сформировано в основном за
счет привлеченных средств, сумма которых составила 8352770926 тыс. тенге и
увеличилась по сравнению с предыдущим годом на сумму 147435885 тыс. тенге или
1,80%.
Этот рост был обусловлен тем,
что увеличилась статья 2200 (Обязательства перед клиентом) на сумму 361117049
тыс. тенге
В структуре пассивной части
баланса банка, в разделе обязательства статья 2200 занимает значительную долю
57,85% в отчетном периоде.
В пассивной части баланса банка
в разделе капитал, имущество банка было сформировано в основном за счет статьи
3000 (Уставный капитал), который составил на текущий год 814147555 тыс. тенге и
по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 0,51%
В целом, в балансе мы видим, что
денежная масса банка увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 1,85%.
Проведенный анализ финансового
состояния банка за 2008-2009гг показывает динамику роста активов, обязательств
и собственного капитала.
Структурный анализ отчета о
доходах и расходах, коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности
банка и его отдельных операций отражены в таблицах 2, 3 и 4.
Данный анализ наиболее полно
рассмотрен в таблице 2.
Таблица 2 - Структура
отчета о доходах и расходах банка за период 01.01.08-01.01.09 гг. В тыс. тенге
| № статьи |
Наименование статей |
Абсолютные показатели |
Относительные показатели |
| Сумма 01.01.2008 |
Сумма 01.01.2009 |
Изменение |
Удельный вес 01.01.2008 |
Удельный вес 01.01.2009 |
Изменение,% |
Темп прироста,% |
| 4050 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским
счетам |
5763046 |
16679465 |
10916418 |
0,40 |
0,71 |
0,31 |
189,42 |
| 4100 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам,
размещенным в Национальном Банке Республике Казахстан |
2834287 |
4950074 |
2115787 |
0, 20 |
0,21 |
0,01 |
74,65 |
| 4200 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам |
29640103 |
23024380 |
-6615723 |
2,06 |
0,98 |
-1,08 |
-22,32 |
| 4250 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам,
размещенным в других банках |
21078985 |
24999460 |
3920475 |
1,47 |
1,06 |
-0,40 |
18,60 |
| 4300 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам,
предоставленным другим банкам |
3036512 |
3509399 |
472887 |
0,21 |
0,15 |
-0,06 |
15,57 |
| 4320 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и
финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды
банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций |
10541208 |
10375040 |
-166168 |
0,73 |
0,44 |
-0,29 |
-1,58 |
| 4350 |
Доходы по расчетам с филиалами |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| 4400 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям
банка к клиентам |
891840922 |
1046823889 |
154982967 |
62,05 |
44,59 |
-17,47 |
17,38 |
| 4450 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по
прочим ценным бумагам
|
16191750 |
16249990 |
58240 |
1,13 |
0,69 |
-0,43 |
0,36 |
| 4465 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное
РЕПО" с ценными бумагами |
6082481 |
7365866 |
1283385 |
0,42 |
0,31 |
-0,11 |
21,10 |
|
| 4470 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в
капитал и субординированный долг |
7257122 |
5642075 |
-1615047 |
0,50 |
0,24 |
-0,26 |
-22,25 |
|
| 4480 |
Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения |
|
8114438 |
8114438 |
0,00 |
0,35 |
0,35 |
0,00 |
|
| Доходы, связанные с получением вознаграждением |
994266416 |
1167734076 |
173467660 |
69,18 |
49,74 |
-19,44 |
17,45 |
|
| 4500 |
Доходы по дилинговым операциям |
238715447 |
222774556 |
-15940891 |
16,61 |
9,49 |
-7,12 |
-6,68 |
|
| 4600 |
Комиссионные доходы |
89401194 |
99893364 |
10492170 |
6,22 |
4,25 |
-1,97 |
11,74 |
|
| 4700 |
Доходы от переоценки |
19065222 |
34243785,6 |
15178563 |
1,33 |
1,46 |
0,13 |
79,61 |
|
| 4730 |
Реализованные доходы от переоценки |
31157002 |
51564009,6 |
20407008 |
2,17 |
2, 20 |
0,03 |
65,50 |
|
| 4850 |
Доходы от продажи |
2587442 |
1622808 |
-964634 |
0,18 |
0,07 |
-0,11 |
-37,28 |
|
| 4870 |
Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале
юридических лиц |
6952755 |
8854608,8 |
1901854 |
0,48 |
0,38 |
-0,11 |
27,35 |
|
| 4890 |
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
35833393 |
118372974,4 |
82539582 |
2,49 |
5,04 |
2,55 |
230,34 |
|
| 4900 |
Неустойка (штраф, пеня) |
14639555 |
17077317,6 |
2437762 |
1,02 |
0,73 |
-0,29 |
16,65 |
|
| 4920 |
Прочие доходы |
3837285 |
6491212,8 |
2653928 |
0,27 |
0,28 |
0,01 |
69,16 |
|
| 4950 |
Доходы от восстановления резервов (провизий) |
0 |
619199214,4 |
619199214 |
0,00 |
26,37 |
26,37 |
0,00 |
|
| Доходы, не связанные с получением вознаграждением |
442189296 |
1180093851 |
737904555 |
30,77 |
50,26 |
19,50 |
166,88 |
|
| 4940 |
Чрезвычайные доходы |
778678 |
0 |
-778678 |
0,05 |
0 |
-0,05 |
100,00 |
|
| Всего доходов |
1437234480 |
2347827927 |
910593447 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
63,36 |
|
| 5020 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским
счетам |
89937 |
103186 |
13249 |
0,01 |
0,00 |
0,00 |
14,73 |
|
| 5030 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
полученным от Правительства и местных органов власти РК |
85946 |
468452 |
382506 |
0,01 |
0,02 |
0,01 |
445,06 |
|
| 5040 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
полученным от международных финансовых организаций |
2838201 |
4464685 |
1626484 |
0,23 |
0, 19 |
-0,03 |
57,31 |
|
| 5050 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
полученным от других банков |
81232246 |
66277824 |
-14954422 |
6,45 |
2,84 |
-3,61 |
-18,41 |
|
| 5060 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций |
18201222 |
23683332 |
5482110 |
1,44 |
1,01 |
-0,43 |
30,12 |
|
| 5090 |
Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения |
2399413 |
21428377 |
19028964 |
0, 19 |
0,92 |
0,73 |
793,07 |
|
| 5110 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт |
1067426 |
184047 |
-883379 |
0,08 |
0,01 |
-0,08 |
-82,76 |
|
| 5120 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других
банков |
13059674 |
17536315 |
4476641 |
1,04 |
0,75 |
-0,29 |
34,28 |
|
| 5150 |
Расходы по расчетам с филиалами |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 5200 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям
клиентов |
329377809 |
412000966 |
82623157 |
26,14 |
17,64 |
-8,49 |
25,08 |
|
| 5250 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО"
с ценными бумагами |
10369568 |
7715534 |
-2654034 |
0,82 |
0,33 |
-0,49 |
-25,59 |
|
| 5300 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам |
33688632 |
35183693 |
1495061 |
2,67 |
1,51 |
-1,17 |
4,44 |
|
| 5400 |
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
субординированному долгу |
32494213 |
42418857 |
9924644 |
2,58 |
1,82 |
-0,76 |
30,54 |
|
| Расходы, связанные с выплатой вознаграждения |
524904286 |
631465266 |
106560980 |
41,65 |
27,04 |
-14,61 |
20,30 |
|
| 5450 |
Ассигнования на обеспечение |
197495759 |
1042102705 |
844606946 |
15,67 |
44,62 |
28,95 |
427,66 |
|
| 5500 |
Расходы по дилинговым операциям |
175684485 |
143361628 |
-32322857 |
13,94 |
6,14 |
-7,80 |
-18,40 |
|
| 5600 |
Комиссионные расходы |
17544128 |
17073726 |
-470402 |
1,39 |
0,73 |
-0,66 |
-2,68 |
|
| 5700 |
Расходы от переоценки |
27157341 |
72320171 |
45162830 |
2,15 |
3,10 |
0,94 |
166,30 |
|
| 5720 |
Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям, всего, в том
числе на: |
74131654 |
78073218 |
3941564 |
5,88 |
3,34 |
-2,54 |
5,32 |
|
| 5730 |
Реализованные расходы от переоценки |
29726630 |
51932976 |
22206346 |
2,36 |
2,22 |
-0,14 |
74,70 |
|
| 5740 |
Общехозяйственные расходы |
66323118 |
71965058 |
5641940 |
5,26 |
3,08 |
-2,18 |
8,51 |
|
| 5760 |
Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме
подоходного налога |
18665033 |
17276084 |
-1388949 |
1,48 |
0,74 |
-0,74 |
-7,44 |
|
| 5780 |
Амортизационные отчисления |
12107154 |
17530541 |
5423387 |
0,96 |
0,75 |
-0,21 |
44,79 |
|
| 5850 |
Расходы от продажи |
78451 |
162220 |
83769 |
0,01 |
0,01 |
0,00 |
106,78 |
|
| 5870 |
Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале
юридических лиц |
2347918 |
9663129 |
7315211 |
0, 19 |
0,41 |
0,23 |
311,56 |
|
| 5890 |
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами |
49544540 |
130752162 |
81207622 |
3,93 |
5,60 |
1,67 |
163,91 |
|
| 5900 |
Неустойка (штраф, пеня) |
220131 |
707686 |
487554 |
0,02 |
0,03 |
0,01 |
221,48 |
|
| 5920 |
Прочие расходы |
27984077 |
33567890 |
5583813 |
2,22 |
1,44 |
-0,78 |
19,95 |
|
| Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения |
699010418 |
1686489194 |
987478775 |
55,46 |
72,21 |
16,74 |
141,27 |
|
| 5940 |
Чрезвычайные расходы |
496520 |
0 |
-496520 |
0,04 |
0,00 |
-0,04 |
-100,00 |
|
| Итого расходы без Подоходного налога |
1224411225 |
2317954460 |
1093543235 |
97,15 |
99,25 |
2,09 |
89,31 |
|
| Подоходный налог |
35872916 |
17614341 |
-18258575 |
2,85 |
0,75 |
-2,09 |
-50,90 |
|
| Всего расходов |
1260284141 |
2335568801 |
1075284660 |
100 |
100 |
0,00 |
85,32 |
|
| Финансовый результат |
176950339 |
12259126 |
-164691213 |
|
|
|
-93,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |
