Курсовая работа: Финансовое состояние банка
В структуре можно выделить то,
что наибольший удельный вес занимают провизии по сомнительным долгам 3
категории, их удельный вес составил 29%, и безнадежным долгам, их удельный вес
составил 38%. Наименьший удельный вес занимают провизии по сомнительным долгам
2 и 4 категории, 6% и 5% соответственно.
Под ликвидностью понимается
способность банка своевременно выполнять свои обязательства. Возможность потери
такой способности называется риском ликвидности.
Анализ риска недостатка средств
для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется
проводить с помощью следующей таблицы 11.
Таблица 11 - Ликвидность банка
за период 01.01.08-01.01.09 гг.
Наименование |
Значение коэффициента ликвидности |
01.01.08 г. |
01.01.09 г. |
Изменение |
к4 текущая ликвидность |
0,8 |
1 |
0,2 |
к5 краткосрочная ликвидность |
0,79 |
0,9 |
0,11 |
Коэффициент текущей ликвидности
банка k4 рассчитывается как отношение высоколиквидных активов банка к размеру
обязательств до востребования: к4 = Высоколиквидные активы / Обязательства до
востребования, не менее 0,3
В размер обязательств до
востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе
обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также
займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные банком
на одну ночь и срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать
досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты
банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических
лиц, аффинированных драгоценных металлов.
Высоколиквидные
активы включают:
наличные деньги;
аффинированные драгоценные
металлы;
государственные ценные бумаги Республики Казахстан,
выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, долговые
ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная
компания", ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд
национального благосостояния "Самрук-Казына";
вклады до востребования в
Национальном Банке, в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах,
имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства
Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств;
вклады, размещенные на одну ночь
в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный
долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или
рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
государственные ценные бумаги
стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже
уровня, установленного постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций от 30 апреля 2007 года № 128 "Об установлении
рейтинговых агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с
которыми банки могут осуществлять сделки, а также минимального требуемого
рейтинга стран, с государственными ценными бумагами которых банки могут
совершать сделки при осуществлении брокерской и (или) дилерской деятельности"
(зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых
актов под № 4717) (далее - постановление № 128);
облигации иностранных эмитентов,
имеющие минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств,
установленных постановлением № 128;
срочные депозиты в Национальном
Банке со сроком погашения до 7 дней;
займы "овернайт", предоставленные
банкам - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, имеющим долгосрочный
долговой рейтинг не ниже "ВВВ" рейтингового агентства
Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств.
Ценные
бумаги, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных
активов, за исключением ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного
выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с
законодательством Республики Казахстан.
Коэффициент срочной
ликвидности банка k5 рассчитывается как отношение краткосрочных активов банка к
размеру краткосрочных обязательств:
к5= Краткосрочные активы/
краткосрочные обязательства, не менее 0,5
В расчет краткосрочных активов
включаются все финансовые активы, включая высоколиквидные активы (Высоколиквидные
активы + Активы со сроком менее 1 года).
В расчет срочных обязательств
включаются все обязательства, по которым установлен срок осуществления расчетов.
Обязательства до востребования,
а также займы "овернайт", полученные от банков,
и вклады, привлеченные от банков на одну ночь не включаются в расчет
срочных обязательств.
Коэффициенты k4
и k5 равны 1 в отчетном году имеют
положительную динамику. Так как оба они превышают минимальные значения, то это
говорит о том, что текущая и краткосрочная ликвидность банка находятся в
оптимальном состоянии, что говорит об устойчивом положении банка.
Взаимоотношения страховых
организаций и банков основываются на общности их интересов при осуществлении
своей деятельности.
Страховой интерес является
ключом взаимосвязи страхователя и страховщика. Наряду со страховым интересом в
основе взаимосвязи страховых компаний и банковских учреждений лежат
экономические интересы, связанные с привлечением и использованием денежных
средств юридических лиц и населения. Эти интересы прослеживаются в различных
аспектах деятельности страховых организаций и банков.
Функции коммерческих банков сводятся
к привлечению в виде вкладов денежных средств физических и юридических лиц,
размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности, а также открытию и ведению банковских
счетов физических и юридических лиц. Функция привлечения денежных средств
банков и накопительная функция страховщиков, по сути, являются единой функцией
капитализации. Но в любом случае общей функцией банков и страховых организаций
выступает инвестиционная функция.
Однако наличие общих и
специфических функций банков и страховых организаций может быть экономической
основой как их совместной деятельности и сотрудничества, так и конкуренции.
Для привлечения денежных доходов
и свободных средств населения и предприятий банки предлагают различные формы
депозитов - вклады до востребования, срочные вклады, депозитные сертификаты,
сберегательные вклады целевого назначения и др. Страховые компании, в свою
очередь, предлагают различные страховые продукты страхования жизни (страхование
на дожитие, страхование ренты, пенсионное страхование, страхование аннуитетов и
др.).
Отсюда следует вывод, что
предложение банковскими и страховыми организациями населению и предприятиям
различных финансовых услуг по капитализации свободных денежных средств означает
формирование конкурентных отношений между данными финансовыми институтами. При
этом отмеченные отношения конкурентного противоборства за свободные средства
населения и предприятий дополняются участием других финансовых посредников - рынка
ценных бумаг, негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов
и др.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |