Курсовая работа: Анализ деятельности Сберегательного банка России
В основе
факторного анализа процентных расходов и расходов по операциям с ценными
бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:
ˉ
остатки
на счетах по группе пассивов (привлеченных средств – брутто);
ˉ
уровень
процентной ставки по группе пассивов.
Снижение
величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на
10,7% во втором квартале и на 100% в третьем обусловлен снижением уровня
процентной ставки по группе пассивов на 7,15% и 1,65% соответственно.
Анализ
прибыли. Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат
деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая
сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей
суммой расходов банка. Слагаемыми суммарной прибыли банка являются:
1)
процентная
прибыль;
2)
прибыль
от операций с ценными бумагами;
3)
прибыль
от операционной деятельности (рисунок 8).
На протяжении
исследуемого периода финансовый результат деятельности коммерческого банка
положительный. В то же время наблюдается снижение величины прибыли, что
является негативным моментом. Общая величина прибыли на 01.01.09г. 143
460 644 тыс. руб., на 01.04.09г. - 9 469 912 тыс. руб., на 01.07.09г.
- 5 304 924 тыс. руб. Таким образом, на 01.04.09г. наблюдается снижение
фактической величины прибыли на 6,6%. Основная доля прибыли банка приходиться
на доходы от операционной деятельности.
На протяжении
всего исследуемого периода наблюдается преобладание процентных доходов над
процентными расходами. Таким образом, на протяжении периода с 01.01.09 г. по
01.07.09 г. получает процентную прибыль. На 01.01.09г. величина процентной
прибыли составила 331489247 тыс. руб., на 01.04.09г. – 102 380 404 тыс.
руб., на 01.07.09г. – 214 022 103 тыс. руб.
Рисунок 8. Динамика
объема и структуры прибыли по видам деятельности
На 01.04.09г.
прибыль от операций с ценными бумагами составила 102 061 тыс. руб., на
01.07.09г. – 402989 тыс. руб. В течение анализируемого периода наблюдается
преобладание расходов от операций с ценными бумагами над соответствующими
доходами, в итоге на 01.01.09г. отмечается убыток в размере 1048518 тыс. руб.,
на 01.04.09г. - 102 061 тыс. руб., на 01.07.09г. - 402 989 тыс. руб.
Результаты
расчета нормы прибыли на капитал и декомпозиционного анализа нормы прибыли на
капитал представлены в таблице 3.
Таблица 3. Динамика
объема и структуры нормы прибыли на капитал
|
Показатель и порядок расчета
|
Период |
01.01.09 |
01.04.09 |
01.07.09 |
01.10.09 |
Н1
|
Норма прибыли (Е4 : С1) |
0,140 |
-0,008 |
0,004 |
- |
Н2
|
Использование активов [Д1 : (А1, А22, А25)] |
0,19 |
0,14 |
0,21 |
- |
Н3
|
Мультипликатор капитала [(А1, А22, А25) : С1] |
21,64 |
14,07 |
14,24 |
- |
Н4
|
Прибыльность (маржа прибыли) [Е4/Д1)] |
0,033 |
-0,004 |
0,001 |
- |
Норма прибыли
– общий показатель результативности деятельности банка на 01.01.09г. – 0,14, на
01.04.09г. – 0,008, на 01.07.09г. – 0,004.
Основными
влияющими на норму прибыли факторами являются: показатель использования
активов, отражающий общую эффективность использования активов банка;
мультипликатор капитала, оказывающий влияние за счет изменения структуры
капитала; рентабельность совокупного дохода (маржа прибыли), влияющая за счет
изменения размера прибыли на денежную единицу совокупного дохода (см. таблица
4).
Таблица 4.
Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал
|
Показатель и порядок расчета
|
Значение показателя |
в долях единицы |
в процентах |
2-1 |
3-2 |
4-3 |
2-1 |
3-2 |
4-3 |
1 |
Изменение величины нормы прибыли на капитал
(Н1-Н10) |
-0,148 |
0,012 |
- |
100% |
100% |
- |
2 |
Влияние изменений уровня использования активов
на величину изменения нормы прибыли на капитал (Н2 - Н20)*Н3*Н4 |
0,003 |
0,001 |
- |
-2% |
11% |
- |
3 |
Влияние изменения мультипликатора капитала на
величину изменения нормы прибыли на капитал (H3-H30)*H20*H4 |
0,006 |
0,000 |
- |
-4% |
0% |
- |
4 |
Влияние изменения маржи прибыли на величину
изменения нормы прибыли на капитал (H4-H40)*H20*H30 |
-0,1572 |
0,0108 |
- |
106% |
89% |
- |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |