Курсовая работа: Анализ деятельности Сберегательного банка России
Показатели
прибыльности отражают общую эффективность деятельности банка. Основной
результирующий показатель деятельности банка – норма прибыли на капитал,
которая должна превышать 13%.На протяжении всего исследуемого периода норма
прибыли на капитал ниже порогового значения, кроме того, имеет отрицательную
тенденцию: на 01.01.09г. норма прибыли на капитал составила 13,99%, то на
01.07.09г. – 0,41%.
Эффективность
использования активов отражается в значении показателей прибыльности и
доходности активов. Прибыльность активов также значительно ниже оптимального
значения. Динамика данного показателя такова: 0,65%, -0,06%, 0,03%. Доходность
активов ниже оптимального значения.
На протяжении
всего исследуемого периода наблюдается положительная динамика достаточности
капитал. Данный показатель в течение исследуемого периода увеличился с 4,62% до
7,02%, при этом оптимальное значение показателя от 8%. Степень обеспечения
активов собственными средствами не соответствует заданному значению.
Прибыльность
банковских операций (отношение прибыли к доходу) изменялась следующим образом:
8,35% - на 01.04.08 г., 6,99% - на 01.07.08 г., 3,76% - на 01.10.08 г. и 0,45%
- на 01.01.09 г. Таким образом, значение данного показателя близко к
оптимальному 7% только на протяжении первого полугодия.
Снижение прибыльности
спровоцировано значительным снижением прибыли, в то время как величина
совокупного дохода снижается на протяжении всего исследуемого периода. В
структуре совокупного дохода более 70% приходиться на операционные доходы без
учета процентных, в то время как на протяжении 2009 г. операционная деятельность банка является убыточной.
В целом
практически все показатели прибыльности за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г.
ниже оптимальных значений и имеют тенденцию к снижению, что свидетельствует о
низкой эффективности деятельности банка.
Показатели,
детализирующие факторы, влияющие на прибыль:
Удельный вес
непроцентных расходов на 01.01.09г. составил 90,89%, на 01.04.09г. – 83,97%, на
01.07.09г. – 93,66%. Значения данного показателя не соответствуют оптимальному
значению в 30%, кроме того доля непроцентных расходов, приходящихся на величину
совокупного дохода увеличивается.
Удельный вес
процентных расходов сокращается на протяжении всего исследуемого периода:
5,77%, 8,39% и 5,34%– тенденция негативная. Следует учесть, что удельный вес
процентных расходов в несколько раз меньше оптимального значения данного
показателя равного 70%.
Величина
процентной доходности активов на протяжении всего исследуемого периода не
соответствует критериям оптимальности (10,5% и более). Динамика его
неоднозначна: 2,60%, -2,40%, 1,05%.
Величина
непроцентной доходности активов также не соответствует критериям оптимальности
(менее 1,5%). Значения данного показателя на отчетные даты 2009 года следующие:
16,73%, -9,73%, 7,09%- понижающийся тренд.
Процентная
маржа, характеризующая величину процентной прибыли и прибыли от операций с
ценными бумагами приходящихся на величину производительных активов, согласно
критериям оптимальности должна составлять 6% и более. На протяжении
исследуемого периода процентная маржа была ниже порогового значения, хотя
наблюдается незначительный рост данного показателя.
Оптимальное
значение доходной базы – удельного веса производительных активов в совокупных
активах – от 65% до 75%. Величина доходной базы на протяжении всего
исследуемого периода ниже оптимальных значений, кроме того, имеет тенденцию к
повышению. На 01.01.09 г. доходная база составляла 28,45%, на 01.04.09 г. – 38,61%,
на 01.07.09 г. –34,73%. Повышение данного показателя обусловлено ростом в
совокупных активах расходов и убытков.
Динамика
процентного «разброса», характеризующего сбалансированность процентных ставок
по активам и пассивам неоднозначна: 5,16%, 1,36%, 2,85% соответственно.
Оптимальное значение показателя – больше или равно 3,5%, очевидно, что данное
значение достигнуто на 01.01.09г.
Оптимальные
значения показателей, детализирующих факторов, влияющих на прибыль таковы, что
доминирующими в составе доходов должны быть процентные доходы, в составе
расходов – процентные расходы, что в принципе оправдано получением процентной
прибыли, удельный вес которой в совокупной прибыли банка максимален. В то же
время наибольший удельный вес в совокупном доходе приходиться на операционные
доходы, в расходах банка – на операционные расходы, поэтому расчетные значения далеки
от оптимальных.
Отношение к
активам
Уровень
процентных расходов, приходящихся на величину совокупных активов не должен
превышать 6%. На протяжении всего исследуемого периода данное условие
выполняется. Уровень процентных расходов, приходящихся на величину совокупных
активов на 01.01.09 г. составил 1,12%, на 01.04.09 г. – 1,02%, на 01.07.09 г. –
0,43%.
Уровень
непроцентных расходов, приходящихся на величину совокупных активов не должен
превышать 3,5%.Динамика данного показателя такова: 17,57%, -10,19%, 7,62% -
значения данного показателя не соответствуют нормативу, что свидетельствует о
чрезмерной величине непроцентных расходов.
Соотношение
расходов на содержание АУП и совокупных активов на 01.01.09 г. составило 0,62%,
на 01.04.09 г. – 0,68%, на 01.07.09 г. – 0,17%,. Рекомендуемое соотношение
данных показателей не более 2,8%. Очевидно, что расходы на содержание АУП минимальны.
Маржа
непроцентного дохода на протяжении исследуемого периода имеет выраженную
тенденцию к замедления роста. Значения данного показателя по состоянию на все
отчетные даты, кроме 01.04.09г., удовлетворяют критериям оптимальности –
превышают 3%. Динамика их такова: на 01.01.09 г. – 16,42%, на 01.04.09 г. –
9,11%, на 01.07.09 г. – 7,27%.
Прочие
К числу
прочих показателей, характеризующими результативность банковской деятельности
относятся уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, а
также коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам. При этом
уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами должен быть не
менее 50%, коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам не
должен превышать 7%.
Уровень
покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами на протяжении 2009 года
удовлетворят критериям оптимальности, и составляет на 01.01.09 г. – 95,21%, на 01.04.09 г. –
95,53%, на 01.07.09 г. – 93,02%. В целом повышающий тренд данного показателя
свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка.
Коэффициент
просроченности задолженности по выданным кредитам на протяжении всего
исследуемого периода удовлетворяет условиям оптимальности, кроме того значения
данного показателя не превышают 0,9%.
В целом за
период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. показатели прибыльности не отвечают
условиям оптимальности – величина прибыли недостаточна. Не удовлетворяют
критериям оптимальности группа показателей, детализирующих факторов, влияющих
на прибыльность. Причина в том, что оптимальные значения данных показателей
таковы, что доминирующими в составе доходов должны быть процентные доходы, в
составе расходов – процентные расходы, что в принципе оправдано получением
процентной прибыли, удельный вес которой в совокупной прибыли банка наибольший.
В то же время наибольший удельный вес в совокупном доходе приходиться на
операционные доходы, в расходах банка – на операционные расходы, поэтому
расчетные значения далеки от оптимальных.
Показатели,
характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также
прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к
оптимальным значениям. Таким образом, результативность банковской деятельности
нельзя в полной мере характеризовать отрицательно, несмотря на несоответствие заданным
критериям показателей прибыльности. По данным анализа можно сделать вывод, что
банку необходимо минимизировать операционные и процентные расходы.
2.6 Анализ экономической
эффективности управления
Анализ
экономической эффективности управления представлена в таблице 9.
Таблица 9. Показатели
эффективности управления
№ п./п. |
Показатель |
Значение, % |
01.01.09 |
01.04.09 |
01.07.09 |
|
Показатели экономической эффективности и
результативности
|
|
1 |
Экономическая результативность Д1 : Р1 |
103,5% |
108,3% |
101,0% |
|
2 |
Доля затрат на управление Р5 : Р1 |
5,4% |
9,3% |
3,0% |
|
3 |
Рентабельность деятельности Е4 : Р1 |
3,46% |
8,28% |
1,00% |
|
Показатели контроля над расходами
|
|
4 |
Расходы на АУП Р6 : (А1, А22, А25) |
0,62% |
-0,68% |
0,17% |
|
5 |
Хозяйственные расходы Р7 : (А1, А22, А25) |
0,29% |
-0,26% |
0,04% |
|
6 |
Прочие расходы Р10 : (А1, А22, А25) |
0,95% |
-1,24% |
-0,02% |
|
7 |
Коэффициент затрат (С12,Р1):(А1,А22,А25) |
20,05% |
-9,13% |
10,41% |
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |