Курсовая работа: Анализ деятельности Сберегательного банка России

4)  величина краткосрочных кредитов предоставленных физ. лицам на потребительские цели увеличились на 1164765 тыс. руб. (19,11%);

5)  величина краткосрочных кредитов, выданных банком на разные цели, увеличилась на 2706463661тыс. руб. (197,61%).

На протяжении периода с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. наблюдается рост объемов долгосрочного кредитования с 3 869 235 024 тыс. руб. до 4 079 601 073 тыс. руб. Общий темп прироста данного показателя составил 5,44%, квартальные темпы прироста составили: 2,35%, 3,02%. Темп прироста данного показателя выще темпа прироста совокупных активов, вследствие чего их удельный вес в совокупных активах увеличился с 61,3% до 64,3%.

Темп роста просроченной задолженности превышает темп роста совокупных кредитных вложений, что негативно характеризует кредитную политику банка.

Величина просроченной задолженности на 01.01.09 г. составила 107 899 924 тыс. руб., а на конец исследуемого периода – 158 902 220 тыс. руб. Таким образом, прирост данного показателя составил 51002296 тыс. руб. (147,66%). В то же время на протяжении всего исследуемого периода удельный вес просроченной задолженности в совокупных активах не превышал 2,5%.

Доля операций с чеками и драг. металлами в активных операциях банка с клиентами невелика – на протяжении исследуемого периода 0,5%. В абсолютных величинах также наблюдается устойчивый рост данного показателя с 31 221 702 тыс. руб. до 32 148 279 тыс. руб.

Величина операций с чеками и драг. металлами на 01.07.09 г. составила 32 148 279 тыс. руб., за исследуемый период абсолютный прирост данного показателя составил 926577 тыс. руб., относительный – 102,97%.

Удельный вес средств банка, внесенных в уставные капиталы организаций (агрегат «Совместная деятельность») в совокупных активах банка не превышает 0,2%. В то же время общий прирост данного показателя за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. составил 9 742 834 тыс. руб. (264,3%).

За исследуемый период ОАО «Сбербанк» не осуществлял операции факторинга и лизинга. На период 01.07.2009г. банком была выплачена сумма в размере 5512 тыс. руб. по предоставленным гарантиям и поручительствам.

Вложения в государственные ценные бумаги на протяжении всего анализируемого периода не превышают 7% совокупных активов, вложения в негосударственные ценные бумаги – 0,3%. При этом максимальные значения данных показателей приходятся: вложения в государственные ценные бумаги на 01.07.09 г.– 444 370 026 тыс. руб., в негосударственные на 01.01.09г.– 19 332 147 тыс. руб.

К концу исследуемого периода величина вложений в государственные ценные бумаги увеличились на 96,73% до 439 789 873 тыс. руб., величина вложений в негосударственные ценные бумаги сократилась на 8,09% до 17 768 500 тыс. руб.

На 01.04.2009 года наблюдается снижение вложений в долговые облигации на 210585400 тыс. руб. (58,01%), на 01.07.2009г. увеличение 22433958 тыс. руб. (14,47%).

Удельный вес кредитов, предоставленных другим банкам, не превышает 5,1% совокупных активов банка. На 01.01.09 г. объем кредитования банков составил 321 738 862 тыс. руб., на 01.04.09г. – 270 384 256 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 239 308 148 тыс. руб. Отмечается отрицательная динамика данного показателя: 84,04%, 88,14%, Величина кредитов, полученных ОАО «Сбербанк» у других банков на все четыре отчетные даты значительно превышает величину предоставленных кредитов другим банкам.

Удельный вес непроизводительных активов в совокупных активах банка на 01.01.09 г. составил 2,6%, на 01.04.09 г. – 3,1%, на 01.07.09 г. – 2,3%.

Непроизводительные активы на 01.01.09 г. составили 574 929 500 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 514 753 505 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 414 010 124 тыс. руб. Отмечается отрицательная динамика.

Во втором квартале 2009 года снижение стоимости непроизводительных активов обусловлено уменьшением средств, отвлеченных в расчеты (с 267 471 998 тыс. руб. до 224 964 182 тыс. руб.) и требований по получению процентов (дебиторы) (с 27 149 857 до 22 888 933 тыс. руб.). и увеличения резерва (с 7 604 124 тыс. руб. до 15 883 611 тыс. руб.).

Увеличение объемов резервирования вероятно связано с увеличением депозитной составляющей в пассивах банка.

На протяжении всего исследуемого периода наибольший удельный вес в непроизводительных активах занимают кассовые операции банка. На долю кассовых операций банка на 01.01.09 г. приходится 46,5% непроизводительных активов, на 01.07.09 г. – 54,3%. В абсолютных величинах наблюдается снижение данного показателя. Вероятно снижение денежных средств в кассах кредитной организации, кассах обменных пунктов и банкоматов обусловлено некими внешними факторами.

В целом в структурных составляющих непроизводительных активов за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. произошли следующие изменения:

ˉ  величина средств, отвлеченных в расчеты сократилась на 160919376 тыс. руб.;

ˉ  величина резервов сократилась на 42 507 816 тыс. руб.;

ˉ  объем кассовых операций увеличился на 8 279 487 тыс. руб.;

ˉ  величина требований по получению процентов (дебиторов) сократилась на 4260924 тыс. руб.;

ˉ  величина прочей дебиторской задолженности увеличилась на 94200 тыс. руб.

Доминирующими в составе активов банка на протяжении всего исследуемого периода являются затраты на собственные нужды. Их удельный вес на 01.01.09 г. составил 69,01%, на 01.04.09 г. – 58,3%, на 01.07.09 г. – 63,0%. Затраты на собственные нужды на 01.01.09 г. составили 15 306 433 945 тыс. руб., на конец исследуемого периода – 11 513 849 847 тыс. руб. Снижение данного показателя за весь анализируемый период составило 3792584098 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре затрат на собственные нужды на протяжении всего исследуемого периода имеют «собственные» средства, отвлеченные в расчеты, причем наблюдается тенденция к увеличению данного показателя как в абсолютных, так и в относительных значениях. Так удельный вес «собственных» средств, отвлеченных в расчеты в затратах на собственные нужды увеличился с 38,9% до 64 %. В то же время, в абсолютных значениях динамика данного показателя такова:

на 01.01.09 г. – 5 957 146 552 тыс. руб.;

на 01.04.09 г. – 6 961 799 550 тыс. руб.;

на 01.07.09 г. – 7 372 377 955 тыс. руб.

На протяжении всего анализируемого периода наблюдается сокращение расходов и убытков. Если на 01.01.09 г. величина расходов и убытков банка составляла 8 987 714 446 тыс. руб., то к концу 2 квартала 2009 года – 3 774 116 857тыс. руб.

Удельный вес расходов и убытков в затратах на собственные нужды за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. увеличился с 9,34% до 42,83%, в совокупных активах – с 4,76% до 25,24%.

За исследуемый период величина совокупных активов снизилась с 22 196 459 549тыс. руб. до 18 273 694 035 тыс. руб.

В целом, несмотря на снижении совокупных активов, изменение в их структуре во многом говорит о негативной тенденции. Удельный вес производительных активов в совокупных активах увеличивается, затрат на собственные нужды – снижается, при том в основном за счет расходов и убытков и собственных средств, отвлеченных в расчеты.

Анализ структуры и динамики пассивов баланса. Пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Таким образом, пассив баланса банка характеризуют источники средств банка.

Пассивы банка можно разделить на две группы:

ˉ  привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц;

ˉ  собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов.

За исследуемый период произошло как увеличение привлеченных средств, так и собственных средств. При этом соотношение их поменялось, так доля привлеченных средств снизилась с 33,63% до 29,52%, доля собственных средств соответственно увеличилась с 66,37% до 70,48%. Динамика их представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Динамика собственных и привлеченных средств банка

Величина привлеченных средств снизилась на 952057769 тыс. руб.

На протяжении всего исследуемого периода более 90% привлеченных средств приходится на депозитную составляющую. Поэтому изменение величины депозитной составляющей предопределяет динамику всех привлеченных средств (см. рисунок 4).

За период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. величина депозитных вкладов сократилась на 738003375 тыс. руб. Снижение данного показателя во многом обусловлено снижением привлеченных средств в срочные депозитные вклады на 772 151 806 тыс. руб.

Величина срочных депозитных вкладов на 01.01.09 г. составила 4 473 790 682 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 3 773 919 193 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 3 701 638 876 тыс. руб. Таким образом, общий прирост данного показателя за весь анализируемый период составил 4103622296 тыс. руб.

В структуре срочных депозитных вкладов наибольший удельный вес приходиться на вклады населения, в тоже время наблюдается увеличение доли вкладов населения в срочных депозитных вкладах с 62,4% до 79,0%.

Рисунок 4. Динамика объема и структуры привлеченных средств

В структурных составляющих срочных депозитных вкладов за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. произошли следующие изменения:

ˉ  прирост срочных вкладов населения составил 131924744 тыс. руб.;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18