Курсовая работа: Анализ деятельности Сберегательного банка России
На протяжении
всего исследуемого периода величина экономической рентабельности ниже уровня
процентной ставки по группе пассивов, в результате чего результативность
мультипликатора капитала отрицательная величина, кроме того, наблюдается
снижение данного показателя, что в свою очередь свидетельствует о снижении
эффективности управления активами и пассивами.
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ РАБОТЫ БАНКА
Сберегательный
банк - это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и
надежности, то присутствие его во всех секторах рынка банковских услуг делают
его альтернативой любому другому банку, и обеспечивает функционирование
банковской системы страны в любых условиях. Сбербанк России - это банк
общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном
рынке. Он обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние
на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически
эффективных государственных программ развития. Значительная филиальная сеть
Банка и использование передовых технологий призваны обеспечить доступность
банка в любой точке страны.
Сейчас
Сбербанк России — это универсальный коммерческий банк. Банк стремится
удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре качественных
банковских услуг. Он призван эффективно размещать привлеченные средства
населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.
Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей
территории России, Сберегательный банк активно участвует в реализации
социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и
культуры.
На
сегодняшний день Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том
числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в
банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое
функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и
их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.
Основной
целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и
юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских
операций и: сделок с физическими и юридическими лицами.
При
проведении анализа по данным бухгалтерской отчетности необходимо отметить
следующие моменты:
За
исследуемый период величина совокупных активов снизилась с 22 196
459 549тыс. руб. до 18 273 694 035 тыс. руб.
В целом
проведенный анализ активов показал, что несмотря на снижении совокупных
активов, изменение в их структуре во многом говорит о негативной тенденции.
Удельный вес производительных активов в совокупных активах увеличивается,
затрат на собственные нужды – снижается, при том в основном за счет расходов и
убытков и собственных средств, отвлеченных в расчеты.
Из анализа
пассивов следует, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база
банка за счет снижения стоимости привлеченных средств на 905 289 029 тыс. руб.,
так и увеличения стоимости собственных средств на 4 091 757 582 тыс. руб.
Соотношение
привлеченных и собственных средств поменялось, так доля привлеченных средств
незначительно увеличилась с 95,2% до 95,3%, доля собственных средств
соответственно снизилась с -26,1% до 7,1%.
На снижение
привлеченных средств во многом повлияло увеличение срочных депозитов на 772 151
806 тыс. руб. Негативным фактором в снижении срочных депозитов является
снижение суммы кредитов, полученных у других банков на 836 630 624тыс. руб.
На протяжении
всего исследуемого периода сумма иммобилизованных ресурсов превышала величину
собственных средств-брутто.
Величина
совокупного дохода на 01.01.09г. составила 4 291 185 894 тыс. руб., на
01.04.09г. – 2 290 564 706 тыс. руб., на 01.07.09г. – 3 776 845 945 тыс. руб.
За анализируемый период отмечается снижение величины совокупного дохода 514 339
949 тыс. руб.
Составляющими
совокупного дохода являются процентные доходы, доходы по операциям с ценными
бумагами, операционные доходы без учета процентных доходов, а также прочие
доходы
На протяжении
исследуемого периода финансовый результат деятельности коммерческого банка
положительный. В то же время наблюдается снижение величины прибыли, что
является негативным моментом. Общая величина прибыли на 01.01.09г. 143
460 644 тыс. руб., на 01.04.09г. - 9 469 912 тыс. руб., на 01.07.09г.
- 5 304 924 тыс. руб. Таким образом, на 01.04.09г. наблюдается снижение
фактической величины прибыли на 6,6%. Основная доля прибыли банка приходиться
на доходы от операционной деятельности.
На протяжении
всего исследуемого периода наблюдается преобладание процентных доходов над
процентными расходами. Таким образом, на протяжении периода с 01.01.09 г. по
01.07.09 г. получает процентную прибыль. На 01.01.09г. величина процентной
прибыли составила 331489247 тыс. руб., на 01.04.09г. – 102 380 404 тыс.
руб., на 01.07.09г. – 214 022 103 тыс. руб.
На 01.04.09г.
прибыль от операций с ценными бумагами составила 102 061 тыс. руб., на
01.07.09г. – 402989 тыс. руб. В течение анализируемого периода наблюдается
преобладание расходов от операций с ценными бумагами над соответствующими
доходами, в итоге на 01.01.09г. отмечается убыток в размере 1048518 тыс. руб.,
на 01.04.09г. - 102 061 тыс. руб., на 01.07.09г. - 402 989 тыс. руб.
Норма прибыли
– общий показатель результативности деятельности банка на 01.01.09г. – 0,14, на
01.04.09г. – 0,008, на 01.07.09г. – 0,004.
Основными
влияющими на норму прибыли факторами являются: показатель использования
активов, отражающий общую эффективность использования активов банка;
мультипликатор капитала, оказывающий влияние за счет изменения структуры
капитала; рентабельность совокупного дохода (маржа прибыли), влияющая за счет
изменения размера прибыли на денежную единицу совокупного дохода.
Таким
образом, наиболее дестабилизирующее воздействие на изменение нормы прибыли
оказывало изменение маржи прибыли, положительным в течение всех трех периодов
было только влияние изменения мультипликатора капитала.
В течение
анализируемого периода наблюдается увеличение ликвидных средств банка. В
абсолютных величинах данный показатель увеличился с 541409747 тыс. руб. до
636328263 тыс. руб. – данная тенденция положительная, в то же время, удельный
вес ликвидных средств в активах сократился с 2,4% до 3,5%.
Удельный вес
текущих активов в совокупных активах за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г.
также увеличился с 27,3% до 32,1%. В абсолютных величинах снижение данного
показателя составил 198865134 тыс. руб.
Удельный вес
вложений и иммобилизации снижался следующим образом: 69,0%, 58,4%, 63,2%. При
этом по абсолютному значению эта структурная составляющая консолидированного
баланса, также снижалась (на 3 776 311 080 тыс. руб.). Увеличение данного
показателя является положительной тенденцией.
Прочие активы,
к которым относятся прочие кредиты и средства, отвлеченные в расчеты,
увеличились на 42 507 816 тыс. руб. Удельный вес прочих активов за исследуемый
период изменялся следующим образом: 1,2%, 1,8%, 1,2%.
Составляющими
пассива баланса банка являются привлеченные и собственные средства банка, а
также средства из системы расчетов.
На 01.01.09
г. удельный вес собственных средств составил 66,4%, удельный вес привлеченных
средств – 33,3%, средств из системы расчетов – 0,38%. На протяжении
анализируемого периода произошли незначительные структурные изменения в
пассивах баланса банка. Так на 01.07.09 г. удельный вес собственных средств
составил 70,5%, удельный вес привлеченных средств – 29,2%, средств из системы
расчетов – 0,36%.
На протяжении
всего анализируемого периода наблюдается рост собственных средств банка,
снижение привлеченных средств.
Величина
собственных средств в исследуемом периоде увеличилась с 6 12 233 562 119 тыс.
руб. до 12 529 207 128 тыс. руб., темп прироста собственных средств
составил 2,42%. В то же время, величина стержневого капитал за период с
01.01.09 г. по 01.07.09 г. увеличились на 1 025 533 103 до 1 282
818 238 тыс. руб.
Темп прироста
собственных средств-брутто значительно ниже темпа прироста собственных
средств-нетто (66,4% и 70,5% соответственно), величина реально свободных
кредитных ресурсов имеет тенденцию к сокращению.
Снижение привлеченных
средств в анализируемом периоде составил 947 026 968 тыс. руб.
Величина
средств из системы расчетов на 01.07.09 г. составила 64 293 788 тыс. руб.,
что на 5 030 801 тыс. руб., меньше данного показателя на 01.01.09 г.
Валюта
баланса в течение исследуемого периода снизилась до 96,44% с 18 433
073 882 тыс. руб. до 17 776 661 122 тыс. руб. это говорит о
негативной тенденции в текущей деятельности.
Коэффициентный
анализ деятельности банка подразумевает анализ деятельности банка на основе
коэффициентов ликвидности, устойчивости, состояния оборотных средств,
активности и риска.
Результаты
коэффициентного анализа деятельности банка, производимого на основе расчета и
анализа коэффициентов ликвидности, устойчивости, состояния оборотных средств,
активности и риска, следующие:
ˉ
на
протяжении всего исследуемого период банк характеризуется как банка-кредитор;
ˉ
финансовая
устойчивость банка может быть признана удовлетворительной. В то же время на
01.07.09г. наблюдает снижение финансовой устойчивости банка, чем
свидетельствует снижение данной группы коэффициентов;
ˉ
на
протяжении всего исследуемого периода собственные средства-нетто – собственные
оборотные средства имеют положительное значение, т.е. у банка есть реально
свободные кредитные ресурсы. В то же время, на протяжении в периоде с 01.01.09
г. по 01.07.09 г. наблюдается повышение коэффициентов, характеризующих
оборотные средства, что является положительной тенденцией;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |