Нормативно-правовые акты
используемые банком в процессе работы представлены в (Таблице 2.2).
№п/п |
Наименование документа |
№ ,дата принятия, последующие изменения |
Краткая характеристика |
Основные нормативные акты
|
1. |
Конституция РФ |
Принята всенародным голосованием 12.12.1993
(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)
|
Конституция РФ определяет права и свободы человека и
гражданина, федеративное устройство государства, механизм и принцип выбора
президента РФ, государственной думы РФ, правительства РФ, судебной власти,
местного самоуправления. |
2. |
Налоговый кодекс Российской Федерации
(часть первая)
|
№ 146-ФЗ от 31 июля 1998 (ред.26.11.2008)
(с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с
01.01.2009)
|
Настоящий кодекс устанавливает систему налогов и
сборов, а также принципы налогообложения в РФ, в том числе виды налогов и
сборов, основания возникновения и порядок исполнения обязанностей по уплате
налогов и сборов, права и обязанности налогоплательщиков, формы и методы
контроля. |
3. |
Налоговый кодекс Российской Федерации
(часть вторая)
|
№ 117-ФЗ от 5 августа 2000
(ред. от 14.03.2009)
|
Кодекс устанавливает налог на добавленную стоимость,
определяет объект налогообложения, определяет товары и операции подлежащие и
неподлежащие налогообложению. |
4. |
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть
первая)» |
№ 51- ФЗ от 21 октября 1994
(ред. 09.02.2009)
|
В общих чертах регулирует взаимоотношения между
субъектами экономических отношений в области кредитования, сберегательного
дела, открытия и ведения банковских счетов выступающих, как основными видами
операций коммерческих банков. |
5. |
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть
вторая)» |
№ 14-ФЗ от 26 января 1996
(ред. 30.12.2008)
|
Определяет обязанность субъектов экономических
отношений исполнять свои обязательства перед юридическими и физическими
лицами, обслуживать банковские счета клиентов и контрагентов надлежащим
образом. |
6. |
Федеральный закон «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» |
№ 86- ФЗ от 10 июля 2002 (ред. от 30.12.2008)
(с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с
10.01.2009)
|
Закон регламентирует денежно кредитную политику, а
также определяет исполнение постоянного надзора за соблюдением кредитными
организациями банковского законодательств, нормативных актов Банка России и
установленных им обязательных нормативов. ФЗ оказывает непосредственное
влияние на ликвидность, как отдельного банка, так и банковской системы в
целом. |
7. |
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» |
№ 395-1- от 2 декабря
(ред. от 28.02.2009)
|
В законе даны понятия кредитной организации, банка и
небанковской кредитной организации. Закон регламентирует обеспечение
стабильности банковской системы, защиту прав, интересы вкладчиков и
кредиторов кредитной
организации. Так же регламентирует межбанковские
отношения и сберегательное дело.
|
8. |
Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц
в банках Российской Федерации» |
№ 177- ФЗ от 23 декабря 2003
(ред. от 22.12.2008)
|
Закон устанавливает правовые, финансовые и
организационные основы функционирования системы обязательного страхования
вкладов физических лиц в банках РФ, порядок образования и деятельности организации
осуществляющей страхование, регулирует отношения между банками РФ, ЦБ РФ. |
9. |
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном
контроле» |
№ 173 – ФЗ от 10 декабря 2003
(ред. от 22.07.2008)
|
Целью данного закона является обеспечение реализации
единой государственной политики, даны понятия и принципы валютного
регулирования и валютного контроля, права и обязанности резидентов и
нерезидентов. |
10. |
Федеральный закон «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»
|
№ 115 –ФЗ от 7 августа 2001
(ред. 28.11.2007)
|
Закон направлен на защиту прав и интересов граждан,
общества и государства. В нем описаны меры направленные на противодействие
легализации(отмывание) доходов, перечислены виды операций с денежными
средствами, подлежащие обязательному контролю, обмен информацией с
иностранными государствами, правовая помощь. |
11. |
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» |
№ 110-И от 16 января 2004
(ред. от 18.06.2008)
|
Данная инструкция регулирует принимаемые банками риски,
устанавливает значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а
также порядок осуществления банком России надзора за их соблюдением. |
12. |
Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации» |
№ 302-П от 26 декабря 2007
(с изменениями от 12 декабря 2008)
|
Положение определяет правовые и методологические основы
организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми
кредитными организациями на территории РФ и подлежащие официальному
опубликованию. |
13. |
Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по
операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и
отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» |
№ 39- П от 26 июня 1998
(ред. от 26.11.2007)
|
Положение определяет порядок начисления процентов по
активным и пассивным операциям банка, порядок начисления процентов по
кредитным договорам между Банком России и банками, по долговым обязательствам
юридических и физических лиц, по операциям осуществляемых с использованием
платежных карт, а также порядок взимания банком платы за услуги по совершению
операций с использованием платежных карт. |
14. |
Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» |
№ 54- П от 31 августа 1998
(ред. от 27.07.2001)
|
Данное Положение устанавливает порядок осуществления
операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам,
другим банкам независимо от того имеют ли они расчетные, текущие, депозитные,
корреспондентские счета в данном банке, и возврат (погашение) клиентами
банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных
операций. |
15. |
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности» |
№ 254- П от 26 марта 2004
(ред. от 19.12.2008)
|
Положение устанавливает порядок формировании кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной
задолженности ,величину резерва, а также осуществление надзора Банком России
за осуществления кредитными организациями резервов на возможные потери. |
16. |
Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об
операциях, совершаемых с использованием платежных карт» |
№ 266- П от 24 декабря 2004
(ред. от 23.09.2008)
|
Положение устанавливает порядок выдачи на территории РФ
банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления операций
с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация,
иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией,
иностранным банком. |
17. |
Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления
безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»
|
№ 222- П от 1 апреля 2003
(ред. 22.01.2008)
|
Положение регулирует осуществление безналичных расчетов
физическими лицами в валюте РФ на территории РФ по банковским счетам,
открываемым на основании договора банковского счета либо без его открытия. |
18. |
Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными
организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» |
№ 262- П от 19 августа 2004
(ред. от 14.09.2006)
|
В данном Положении Банк России устанавливает требования
и порядок к идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на
обслуживании(клиентов) и выгодоприобретателей в целях противодействия
отмыванию доходов. |
|
|
|
|
|
|
|