Дипломная работа: Обслуживание физических лиц на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджан
Трастовые операции. Принято считать, что траст - это система доверительного
управления имуществом, ценными бумагами, предприятиями и фирмами.[11]
Во всех экономически
развитых странах действуют и достаточно развиты трастовые услуги, оказываемые
траст-отделами банков и трастовыми компаниями.
Притом исторически сложились
две правовые модели трастовых операций, основывающихся на разных
юридических категориях. Это англосаксонская и романо-германская. Между
собой они значительно отличаются.
В англосаксонской системе
права (к ней относятся США, Англия и др.), траст базируется на юридической
категории "доверительная собственность".
С одной стороны, право
собственности остается за учредителем траста или другим лицом-собственником,
но, с другой - доверительный собственник наделяется теми же правами, что и
"основной" собственник. Доверительное лицо является полноправным
собственником имущества, т.е. имеет право отчуждать вверенное ему имущество без
согласия кого-либо, наделять дополнительными правами и др. В то же время,
наделяя полными правами доверительное лицо, учредитель траста получает взамен
гарантии сохранности своих средств или имущества.
В романо-германской системе
права (к ней относятся большинство стран континентальной Европы) траст
базируется на категории "доверительное управление". В данном случае
право собственности на имущество, передаваемое в траст, полностью сохраняется
за его законным владельцем. Полномочия доверительного управляющего значительно
уже, чем у доверительного собственника и оговариваются специальной
доверенностью или договором.
Виды трастовых операций зависят
от субъектов доверительного управления. Физическим лицам оказывают следующие
услуги: распоряжение наследством; управление собственностью; опекунство и
обеспечение сохранности имущества; оказание посреднических услуг. Юридическим
лицам оказывают услуги: агентские - по управлению и хранению имущества;
управление ценными бумагами; ведение банковских счетов, погашение долга, уплата
процентов, освобождение имущества от залога; расчёт по налогам с бюджетом и
внебюджетными фондами; выплата дивидендов по акциям, процентов по облигациям и
другим доходам по ценным бумагам.
Кроме того, трастовые
операции подразделяются на три основные категории:
- персональные;
- институциональные;
- услуги типа
"мастер-траст".
Персональные трастовые
услуги оказываются для определенных граждан и могут быть завещательные,
т.е.оформлены на основании завещания гражданина и начинаться после его смерти.
Может быть также и прижизненный траст.
Прижизненный траст может
быть:
- "безотзывный",
по которому доверитель не может расторгнуть договор, кроме как с согласия
бенефициара;
- "отзывный"
договор, который может быть расторгнут в любой момент доверителем;
- "краткосрочный",
связанный с определенным договором временем (как правило, на 5-10 лет).
Трастовые операции по
распоряжению наследством связаны с распоряжением имуществом клиента после его
смерти, на основании завещания, в котором указывается исполнитель завещания или
на основании решения суда (в случае отсутствия, суд назначает распорядителя).
Эти операции могут быть
связаны с:
- консолидацией наследуемого
имущества;
- уплатой долгов и налогов;
- распределением имущества
между наследниками;
- разделом имущества и
оказанием личных услуг членам семьи.
Управление собственностью
является видом прижизненных трастовых операций, когда собственник по тем или
иным причинам не желает или не может распоряжаться имуществом в своих
интересах. В этом случае заключается специальный договор. При этом, в процессе
управления собственностью доверитель может вмешиваться в управление переданным
им в распоряжение доверительного лица имуществом.
Договор может
предусматривать как активный, так и пассивный траст.
Опекунство и обеспечение
сохранности имущества осуществляются по доверенности в порядке осуществления
опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными гражданами.
Трастовые операции по своей
сути являются банковскими, так как такие функции, как учёт операций, хранение
ценностей в сейфах, депозитные операции, финансовый анализ и многие другие
выполняются коммерческими банками.
Учёт трастовых операций
имеет некоторые особенности. Он ведётся на забалансовых счетах, то есть
средства, поступившие в управление, не являются собственностью доверительного
управляющего. В случае банкротства последнего имущество, переданное в траст, не
включается в конкурсную массу. В то же время, при банкротстве учредителя
управления, доверительное управление этим имуществом прекращается и оно
включается в конкурсную массу.
Развитие рыночной экономики
и реорганизация банковской системы в нашей стране явились основой расширения и
появления ряда нетрадиционных банковских операций и услуг. К числу таких
операций относятся трастовые операции.
Для осуществления трастовых
операций в банках создаются траст-отделы или учреждаются небанковские филиалы,
специализирующиеся на операциях по управлению ценными бумагами и другим
имуществом клиентов.
Коммерческие банки
используют трастовые операции в следующих целях:
1. Как источник получения
дополнительного дохода;
2. В качестве способа
приобретения контроля над крупными корпорациями и их денежными средствами;
3. Для налаживания связей с
крупной клиентурой;
4. Для преодоления ряда
контрольных ограничений, установленных для коммерческих банков некоторых стран
в области инвестиционной деятельности (например, США). Услугами траст-отделов
банков пользуются частные лица, фирмы, благотворительные фонды и т.д.
При этом банки могут
осуществлять следующие функции по доверенности своих клиентов:
1. Осуществление операций по
доверенности для частных лиц, в том числе управлению имуществом в виде акций и
иных фондовых ценностей, недвижимости и прочего имущества, переданного на
ответственное хранение или по завещанию.
2. Выполнение доверительных
функций по поручению АО.
3. Оказание агентских услуг
для частных лиц, фирм и иных организаций.
В ходе осуществления этих
функций банк может:
- выступать в качестве
агента по долговым обязательствам и другим ценным бумагам от имени их держателя
по доверенности, по уплате налогов и страховых взносов, по продаже и покупке
собственности на доверенные средства, по открытию и ведению траст-счетов;
- осуществлять распоряжение
наследством;
- временно управлять делами
компаний и фирм при их реорганизации, ликвидации, банкротстве и т.д.;
- предоставлять интересы
доверителей на собраниях акционеров;
- выступать в качестве
институционального инвестора - покупателя ценных бумаг, активно работая, при
этом не только с предприятиями, организациями, акционерными обществами, но и с
физическими лицами.
Однако в сегодняшней
экономической ситуации банки еще не могут играть присущей им роли в развитии
рынка трастовых услуг. Причинами, сдерживающими оказание такого рода услуг,
являются инфляция, низкая доходность производственных инвестиций, отсутствие
налоговых льгот для банков, вкладывающих средства в инвестиции,
существование громадной просроченной задолженности и недоверие населения.
Поэтому достаточно успешно
развиваются преимущественно такие виды трастовых услуг, как размещение и
контроль по поручению клиентов за принадлежащими им акциями, долями, паями и
другими средствами в зарубежных предприятиях или создание подобных предприятий
для клиентов.
За годы экономической
реформы в России появились лица, обладающие значительными легальными денежными
средствами. По оценке отдельных экспертов, у населения находится 34,6% всех
инвестиционных источников, что порождает неудовлетворенный спрос на услуги по
содействию в использовании этих средств.
Поэтому перед российскими
коммерческими банками стоят задачи по оказанию таких трастовых видов услуг, как
размещение наличных денежных состояний в высоколиквидные активы, формирование
целевых вкладов граждан на приобретение недвижимости, иного имущества или
ценных бумаг с заданными параметрами (приобретение акций конкретного
предприятия).
По мере расширения и
укрепления сферы деятельности коммерческих банков и круга трастовых операций,
большая их часть будет приходиться на операции управления по доверенности
ценными бумагами клиентов, а также осуществление
инвестиций в ценные бумаги за счет средств, переданных в доверительное
управление банку частными предприятиями и населением.
С чисто формальной точки
зрения, выполнение трастовых операций можно отнести к посреднической (агентской)
деятельности, осуществляемой за комиссионное вознаграждение. Однако это
лишь одна из сторон траст-деятельности, которая в развитых странах стала
составным элементом экономического механизма. Поэтому, в недалеком будущем, с
развитием экономики, по мере становления рынка ценных бумаг и расширения
процесса приватизации государственной собственности, доверительные операции
смогут получить развитие в практике коммерческих банков. Прежде всего это
касается предоставления банками агентских услуг для физических и юридических
лиц. Для этого потребуется создание соответствующего правового обеспечения.
Организация платежного оборота пластиковых карт. Функционирование
и развитие рыночной экономики в России выявило предпосылки для создания
платежной системы безналичных расчетов в общероссийских масштабах. Во-первых,
это рост потенциальных пользователей такой системы – лиц, которые нуждаются в
платежном инструменте, позволяющем не держать при себе большие суммы наличных
денег и иметь надежное и удобное средство расчетов. Во-вторых, коммерческие
банки в России заинтересованы в создании подобной системы в целях привлечения
новых клиентов посредством предоставления им более широкого спектра услуг и
удобств в расчетах.
Использование
пластиковой карточки предоставляет ее владельцу ряд преимуществ по сравнению с
пользователем наличных денег.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |