Дипломная работа: Банковская система России. Анализ становления и тенденции развития
Эту структуру принято называть двухуровневой, так
как основными уровнями являются ЦБ и КБ.
Центральный банк в большинстве стран принадлежит
государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом или
владеет частично, центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный
банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение банкнот – основной
составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные
резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и
валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным
долгом и осуществляет расчетное обслуживание бюджета государства.
По своему положению в кредитной системе центральный
банк играет роль «банка банков», т.е. хранит обязательные резервы и свободные
средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает
в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему
взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения,
либо через специальные расчетные палаты.
Центральные, национальные банки подчинены
представительным законодательным, а не исполнительным органам власти. Их
взаимодействие определено законодательными актами, в соответствии с которыми
центральные банки являются автономными, независимыми учреждениями. И решение
только нескольких наиболее важных вопросов может осуществляться на основе
постановлений законодательных органов, которые в дальнейшем являются
руководством к действию для банков.
В России в систему управления Центрального банка входят
более 80 национальных банков и главных управлений ЦБ, которые не обладают
автономией. В ряде стран центральные банки подчиняются непосредственно
исполнительной власти – правительству.
Вторым уровнем денежно-кредитного хозяйства, как уже
отмечалось, являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные
учреждения. Они занимаются аккумуляцией свободных денежных ресурсов в форме
депозитов, ведением текущих счетов и всех видов расчетов между соответствующими
хозяйственными субъектами, являющимися их клиентами. Остановимся на важнейших
принципах и функциях коммерческих банков.
Первым и основополагающим принципом деятельности
коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это
означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное
соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего, это относится к срокам тех и других.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется
деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков,
подразумевающая и экономическую ответственность за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения
собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов
и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий
банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от
своих операций коммерческий банк берет на себя. Третий принцип заключается в
рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных
критериев прибыльности риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка состоит
в регулировании его деятельности косвенными экономическими методами.
Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может
отдавать им приказов. Коммерческие банки – основное звено кредитной системы.
Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически
сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие
счета, кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов
между ними. Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и
могут различаться: по способу формирования уставного капитала, по
специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д.
Средства коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.
Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют
и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты
финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других
субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен
долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые
обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые
обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от
финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом
рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя
безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и
физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во
вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от
различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска
собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе
наибольший риск для посредников, поскольку должны быть оплачены в полной сумме
независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания все
риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет
среди своих акционеров.
Рис. 1.1. Структура банковской системы России
Следует
различать общие и специальные источники банковского законодательства.
К общим в
первую очередь относятся нормы Конституции РФ. Так, Конституция РФ
устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление
правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные
экономические службы, включая федеральный банк.
Согласно п. 1
ст. 75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль.
Исключительно Банк России осуществляет денежную эмиссию. Эмиссия других денег в
Российской Федерации не допускается.
Специальное
банковское законодательство включает:
– Закон
о Банке России;
– Федеральный
закон от 2 декабря 1990 г. №395–1 «О банках и банковской деятельности»;
– Федеральный
закон от 25 февраля 1999 г. №40-ФЗ «О несостоятельности кредитных
организаций» ;
– Гражданский кодекс РФ и иные федеральные законодательные
акты, в которых имеются нормы банковского права.
К банковскому
законодательству относится Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле».
Важное место
в системе банковского законодательства занимают нормативные акты Банка России,
которые издаются в соответствии со ст. 7 Закона о Банке России в форме
указаний, положений и инструкций. Акты Банка России не являются ведомственными.
Они носят обязательный характер для федеральных органов государственной власти,
органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, юридических и физических лиц. Акты Банка России вступают в силу
по истечении 10 дней со дня их опубликования в Вестнике Банка России. Сохраняют
юридическую силу и некоторые акты Госбанка СССР, которые не противоречат
действующему законодательству.
1.2 Банк России: цели, функции и операции
Первым и головным звеном банковской системы России является Банк
России, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией
РФ, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации» и иными законодательными актами.
Согласно
Закону о Банке России он имеет сложную правовую природу деятельности.
Противоречивость
Закона о Банке России 2002 г. при отсутствии устава затрудняет
характеристику организационно-правового положения главного банка страны, что не
позволяет определить правовой статус имущества Банка России. Положение
усугубляется тем, что в российском законодательстве нет понятия «юридические
лица публичного права».
В зарубежном
законодательстве к публичным относятся юридические лица, созданные на основе
акта публичной власти и обладающие властными полномочиями. Такие органы
государственной власти, как министерства и ведомства, как правило, создаются в
форме государственных учреждений.
По разным
мнениям о статусе Банка России, нашедшим отражение в юридической литературе, по
своей организационно-правовой форме он представляет собой:
а)
государственное учреждение;
б) унитарное
предприятие;
в)
государственную корпорацию.
Закон
содержит положения, которые в равной мере дают основания принять и опровергнуть
каждое из указанных мнений. Банк России, как отмечают некоторые авторы,
является государственным учреждением, поскольку властные управленческие
полномочия присущи только государственным органам, которые в настоящее время
являются учреждениями.
Действительно,
министерства и ведомства, как правило, наделяются статусом госучреждения. Но
наличие управленческих функций не определяет организационно-правовой статус
юридического лица. Одним из основополагающих признаков учреждения является его
обязательное финансирование собственником.
Согласно ст. 2
Закона о Банке России собственником имущества Банка России является Российская
Федерация. Однако собственник не финансирует Банк России, который не является
бюджетной организацией и осуществляет свои расходы за счет собственных средств.
При этом государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России
не отвечает по обязательствам государства, если иное не установлено
федеральными законами. Перечисленные обстоятельства исключают возможность
отнесения Банка России к государственным учреждениям.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |