Дипломная работа: Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО
Главными достижениями СБ
РФ за последние годы в области активных операций стало сохранение высоких
темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте.
Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2005 и 2006 гг.
соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный
характер: в 2005 г. они не приобретались вообще (операции производились только
с ранее приобретенными), а в 2005г. было приобретено ценных бумаг сразу на
сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2006 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.
Традиционно основой
привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2005 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2006 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.
Все
активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на
две группы: работающие и неработающие (таблица 2). Естественно, банк
заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С
другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована
таким образом, чтобы приносить максимальный доход.
Итак,
из таблицы 2 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась:
81%, 85% и 88% в 2004,2005 и 2006 годах соответственно. При взгляде на
структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения
прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь
Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также
реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю
работающих активов: 95,2% - 2004г., 94,9% - 2005г. и 96,3% - 2006г. При этом
доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82,
5,2 и 6,67% в 2004, 2005 и 2006гг соответственно.
В
неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных
резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2004г., 75,7% - в
2005г. и 86,4% - в 2006г. Следует отметить, что статья имущество банка
непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что
материально-ресурсная база Удмуртского отделения расширяется.
При
анализе баланса банка следует также обращать внимание на такой показатель, как
доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности. Надо
сказать, что этот показатель в Удмуртском ОСБ поддерживается на низком уровне –
менее 0,01%.
Одним из главных
достижений отделения в области проведения активно-пассивных операций является
не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост
привлеченных ресурсов.
Привлеченные ресурсы за
2006 год выросли более чем на 1,6 млрд.руб. и достигли 6 399 млн.руб. При этом
темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2005 годом увеличились и
составили 34,2% (в 2005г - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных
ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет увеличения
остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2005 году, 20,52%
прироста из 34,2% в 2006году). На втором месте - остатки на расчетных счетах
юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2005 году и 9,8% прироста из 34,2 в
2006 году.
Позитивные изменения,
произошедшие в экономике за 2005-2006 годы, рост реальных доходов населения, в
том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали
созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.
Основной прирост
ресурсной базы отделения сформирован средствами, привлеченными от населения
(41,4% прироста за 2005 год и 37% прироста за 2006год). Совокупный остаток
средств физических лиц за 2005 год увеличился в 1,4 раза, а за 2006 год – в
1,37 раза.
Филиалами Удмуртского
отделения за 2005 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в
иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2006г. – 1 020 млн.руб. по рублевым
вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.
За последние три года необходимо отметить положительную
динамику привлечения средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по
данной статье пассивов за 2005год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.04г.
8,6 млн.руб. За 2006год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7
млн.руб.
Особо важным направлением деятельности отделения остается
работа по привлечению средств юридических лиц. На обслуживании отделения
находится более 7 тысяч счетов. За 2005 год совокупный остаток средств
юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн.руб.) и составил на 01.01.06г.
1 720 млн.руб. За 2006год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и составил 2
395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств
юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых пассивах
снизилась в 2005 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в связи со
значительным ростом привлеченных средств). В 2006 году этот показатель немного
увеличился и достиг 37,4%.
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован за
счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах, которые увеличились за
2005 и 2006 годы на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5
млн.руб.)
Весьма значительным источником привлечения кредитных ресурсов
являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2005 год на
51,1% и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей 361
млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2006 год остаток по данной статье
увеличился еще на 10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых
векселей 413 млн.руб., валютных – 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная
динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как
привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением
доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее
время нестабильностью американского доллара.
Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса росла с одной стороны за
счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой стороны - за
счет роста ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее, валюта
баланса в 2005 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной
задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и
вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2006 году: рост валюты
баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся
9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.
1.5.2
Структурный
анализ отчета о прибылях и убытках
Перейдем
к рассмотрению второй формы отчетности банка – отчета о прибылях и убытках. Сам
отчет приведен в таблице 3.
Таблица 3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
№ п/п |
Наименование статей |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
ДОХОДЫ |
1 |
Проценты,
полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам, в т.ч. |
264 397 691,28 |
547 466 651,19 |
832 978 532,28 |
1.1 |
Проценты
полученные по предоставленным кредитам (срочным), в т.ч.
физическим лицам
|
244 153 081,24
16 994 786,77
|
532 440 947,08
31 277 276,66
|
826 694 921,89
59 903 372,62
|
1.2 |
Полученные
просроченные проценты |
20 244 610,04 |
15 025 704,11 |
6 280 994,81 |
2 |
Доходы,
полученные от операций с ценными бумагами |
35 135 082,06 |
11 471 328,40 |
9 591 700,10 |
3 |
Доходы,
полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
162 764 860,76 |
107 649 136,50 |
294 358 346,17 |
4 |
Штрафы,
пени, неустойки полученные, в т.ч.
по
кредитным операциям
|
13 101 558,56
13 086 091,66
|
1 624 307,22
1 624 307,22
|
642 599,22
642 599,22
|
5 |
Другие
доходы |
329 938 074,95 |
373 844 048,93 |
443 521 440,89 |
5.1 |
Комиссия
полученная, в т.ч.
комиссия за обслуживание
ссудного счета (по кредитам физических лиц)
|
64 880 218,93
2 992 627,00
|
90 690 234,77
4 847 641,91
|
118 691 353,00
10 491 437,71
|
|
Итого
доходы |
805 337 267,61 |
1 042 055 472,24 |
1 581 092 618,66 |
РАСХОДЫ |
6 |
Проценты,
уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам, в т.ч. |
21 621 449,67 |
18 259 181,43 |
20 881 070,69 |
6.1 |
Проценты,
уплаченные по открытым счетам - клиентам банков |
21 126 836,71 |
16 014 251,14 |
15 423 625,41 |
6.2 |
Проценты,
уплаченные по депозитам |
494 378,14 |
2 244 747,28 |
5 457 445,28 |
7 |
Проценты,
уплаченные физическим лицам по депозитам |
160 034 213,29 |
225 529 409,89 |
288 282 056,3 |
8 |
Расходы по
операциям с ценными бумагами |
13 674 575,33 |
15 416 438,73 |
15 598 221,29 |
9 |
Расходы по
операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
134 116 015,82 |
81 997 699,53 |
257 185 006,83 |
10 |
Расходы на
содержание аппарата |
155 270 651,11 |
231 850 016,96 |
298 464 865,53 |
11 |
Штрафы,
пени, неустойки уплаченные |
60 354,80 |
0 |
39 803,95 |
12 |
Другие
расходы |
203 434 827,78 |
325 443 007,84 |
470 101 975,01 |
12.1 |
Отчисления
в фонды и резервы |
104 203 442,72 |
184 328 895,67 |
283 118 635,00 |
|
Итого
расходы |
688 212 087,80 |
898 495 754,38 |
1 350 552 999,60 |
13 |
Прибыль |
117 125 179,81 |
143 559 717,86 |
230 539 619,06 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 |