Дипломная работа: Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО

При качественном анализе структуры пассивных операций определяется состав собственных средств и привлеченных средств банка. При этом разделение привлеченных средств на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для анализа прибыльности деятельности банка.

Изучение результатов качественного анализа структуры привлеченных средств, полученных из публикуемых балансов за несколько лет, даст возможность рекомендовать руководству банка использовать дополнительные источники привлечения средств.

Количественный анализ структуры привлеченных средств позволяет определить относительные веса, или, значимость различных их источников. Такой анализ необходим для последующего анализа деятельности банка. поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют основную часть расходов банка, и, следовательно, уменьшения доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль банка. Кроме того, сравнение результатов количественного и качественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами предыдущего года позволит принять более обоснованное решение по совершенствованию структуры привлеченных средств.

Рассмотренные методы анализа активных операций следует оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ, которые соответствуют конкретному положению банка.

При анализе пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.

При анализе ликвидности коммерческого банка основой соблюдения ликвидности и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом.

Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка.

Каждый из методов имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.

При анализе прибыльности банка в целом в качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам и капиталу банка. При определении их значений, следует считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.

При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка в целом, следует учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.

Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.

Процент по прочим расходам составляет 57%, это достаточно высокий процент, поэтому нужно их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка.

   Провести маркетинговые исследования по привлечению вкладов населения по низким процентным ставкам не только в Ижевске, но и по всей Удмуртии.

ЛИТЕРАТУРА

1.  Гражданский Кодекс Российской Фудерации.

2.  Федеральный закон от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

3.  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.

4.  Федеральный закон от 11.03.1997. «О переводном и простом векселе»   48-ФЗ.

5.  Инструкция 1-3 р от 16.10.2006г. ”О порядке совершения в Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц”.

6.  Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков»

7.  Регламент № 628-2-р от 04.03.04г. ”Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и его филиалах” (Редакция 2).

8.  Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002г.

9.  Годовые отчеты Западно-Уральского банка СР за 2003-2004г.

10.Профессор  И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2001г.

11.О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с.

12.Дубенецский Я. Н., Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях,  Банковское дело. 2000 г. № 2.

13.Жуков Е.Ф.   Менеджмент   и   маркетинг  в   банках.    М.   Банки   и   биржи. ЮНИТИ, 2001.–191с.

14.Иванов И. В. Анализ надежности банка. М., РДЛ. 2002 г.

15.Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период, 2002.

16.Ковалев В. В. Управление финансами.  – М.: ФБК Пресс, 2001.

17.Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. – М., 2002.

18.Липка В. Управление ликвидностью банка. Банковские технологии. М., 1998г.,№3.

19.Лаврушин О.И.. Банковское дело. М. Финансы и статистика. 2001г.

20.Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2.

21.Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 272 с.: ил.

22.RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44.

23.Соколинская Н.Э  Структура и качество  активов  банка. Бухгалтерия и Банки.№ 4–96, 2003г.

24.Стоянова Е.С., Финансовый менеджмент в условиях инфляции, М.; Перспектива, 2001 г.

25.Управление активами и пассивами. Финансы и кредит– М. 2000г, №6, 88с.

26.А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова.  Финансовый анализ в коммерческом банке М. Финансы и статистика. 2000 год, 254 с.

27.Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка. Бухгалтерия и банки М.. 2004г.

28.Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.

29.Некоторые  вопросы  методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. М.,2001г.,№1.

Приложение I

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС

ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1.01.2007

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24