Дипломная работа: Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО
Денежные
средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за счет увеличения
резервных требований.
Увеличились
средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все больше проводится
межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.
Уменьшились
инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные.
Главной
составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система
управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной
политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой
срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа
необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его
руководством, принципов управления кредитными операциями.
С этой целью все активы
банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока
погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые
обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной
ликвидности.
К активам мгновенной
ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на
счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на
корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации
внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и
средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства
относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному
изъятию из оборота банка.
В состав ликвидных
активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные
кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в
течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь
выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие
платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение
ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату
кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).
К активам долгосрочной
ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и
иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50%
гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за
минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг,
драгоценных металлов.
Пятую группу активов
составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника,
оборудование, транспортные средства.
Эти активы принято
относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и
используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех
активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных
средств.
Устанавливая рациональную
структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а
следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и
долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков,
сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной
ликвидности.
Таблица 5 показывает
активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России по его
опубликованному балансу (таб.6).
Таблица 5
Активные
операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России
Статьи
баланса |
01.01.2006 |
Изменения
% |
01.01.2007 |
Изменения
% |
Отклоне
ния % |
1 . Денежные средства в ЦБ |
54474 |
11,6 |
70263 |
11,9 |
0,3 |
2. Средства в банках и кредитных учреждениях |
73243 |
15,5 |
125365 |
11,2 |
5,7 |
3 . Ценные бумаги |
1027 |
0,2 |
1175 |
0,18 |
-0,02 |
4. Кредиты |
322336 |
68,4 |
391588 |
65,8 |
-2,6 |
5. Основные средства |
17771 |
3,8 |
16590 |
2,8 |
-1,0 |
6. Прочие активы |
2370 |
0,5 |
2380 |
0,56 |
0,6 |
7. Всего активов |
471221 |
100 |
592329 |
100 |
|
Анализ таблицы позволяет
сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в
деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло
снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства,
кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2005 годом.
В 2006 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 |