Доклад: Создание туристской фирмы "Азур"
Годовой фонд оплаты
труда персонала.
Таблица №
5
Должность
|
Количество
|
Заработная плата (в руб.).
|
В месяц на 1 человека (в руб.).
|
В год на 1 человека (в руб.).
|
Генеральный директор |
1 |
9000 |
108000 |
Управ.директор |
1 |
8000 |
96000 |
Менеджер |
4 |
6000 |
72000 |
Бухгалтер |
1 |
8400 |
100800 |
Курьер |
3 |
3000 |
36000 |
ИТОГО на оплату труда на общее
количество человек:
|
412800
|
Помимо ежемесячной
заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные
результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на
социальные нужды:
Единый социальный налог
(ЕСН) составляет 26 %.
Сумма отчислений на
социальные нужды:
∑ соц., мес. = Фонд оплаты труда,
мес. * (ЕСН / 100%);
∑ соц., мес. = 34400 * (26% / 100%) =
8944 руб.
∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты
труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);
∑ соц., за 1 год. = 412800* (26% /
100%) = 103328 руб.
Годовой фонд оплаты
труда и отчислений на социальный нужды равен 516128 рублей.
Штатное расписание
работников.
Таблица № 6.
Наименование должности
|
График работы в день
|
Рабочие дни в неделю
|
Всего рабочих часов в месяц
|
Перерывы, в том числе на обед
|
1.
Генеральный директор |
11.00 – 18.30 |
Вт - Пт |
140 ч. |
1 час |
2.Управляющий
директор |
11.00 – 18.30 |
Вт – Сб |
168 ч. |
1 час |
3. Бухгалтер |
10.00 – 18.00 |
Пн - Пт |
160 ч. |
|
4.
Менеджеры по направлениям |
10.30 – 18.30 |
Пн - Сб |
192 ч. |
30 минут |
5. Курьер |
12.00 – 19.00 (в зависимости от
объёма работы) |
Пн – Сб
(в зависимости от объёма работы)
|
В зависимости от объёма работы |
30 минут |
12.
Финансовый план.
Расчет суммы
первоначальных капитальных вложений.
Таблица № 7.
Наименование
|
Сумма, в руб.
|
1. Аренда помещения |
300 000 |
2. Коммунальные платежи |
36 000 |
3. Первоначальные затраты на
оснащение предприятия |
205 050 |
4. Организационные затраты |
4 800 |
5. Затраты на рекламную компанию |
161 054 |
6. Затраты на выплату заработной
платы работникам и отчисления. |
516 128 |
7. Расходы на оплату телефонной и
Интернет-связи |
108 000 |
8. Канцелярские принадлежности |
33 600 |
9. Непредвиденные расходы |
15 000 |
ИТОГО:
|
1 375 282
|
Таким образом, сумма
первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.
Расчёт затрат
предприятия.
Таблица № 8.
Вид затрат |
Сумма за год руб. |
Затраты на рекламу |
161 054 |
Затраты на зарплату |
412 800 |
Отчисления на социальные нужды |
103 328 |
Расходы на аренду |
300 000 |
Амортизация |
5 600 |
Итого:
|
982 782
|
Расчет выручки
предприятия за 1 год функционирования.
Исходя из
производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно
рассчитать выручку.
Как говорилось выше,
турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии,
реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых
туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии
– 10%.
Валовая выручка от продаж
= 37 882 000 руб.
Выручка после расчетов с
туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% =
3 788 200 руб.
Расчёт прибыли.
Схема расчета прибыли
предприятия (расчёты ведутся в рублях).
Таблица № 9.
Прибыль рассчитывается в
соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».
1
|
Выручка
от продаж
|
37 882
000
|
2
|
Расчеты
с туроператорами |
34 093
800
|
3
|
Заработная
плата 412 800
Налоги
по заработной плате (ЕСН) 103 328
Аренда
300 000
Коммунальные
платежи 36 000
Телефонная
связь и Интернет 108 000
Канцелярские
принадлежности 33 600
Амортизация
5 600
Прочее
15 000
|
1 014
328
|
4
|
Валовая
прибыль 1-(2 + 3)
|
2 773
872
|
5
|
Расходы
на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) |
161
054
|
6
|
Прибыль
от продаж (4-5)
|
2 612
818
|
7
|
Операционные
доходы и расходы;
Вне
реализационные доходы и расходы
|
0
|
8
|
Прибыль
до налогообложения (6-7)
|
2 612
818
|
9
|
Чрезвычайные
расходы |
0
|
10
|
Налог
на прибыль (24%) |
627
076
|
11
|
Чистая
прибыль (8-10)
|
1 985
742
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |