Доклад: Бізнес план ТОВ "Каретный двор"

Відповідно до інвестиційного задуму, у перший квартал з моменту запуску виробництва буде здійснюватися 50-ти відсоткове завантаження потужностей, що буде потребувати власних коштів на основні і допоміжні матеріали в першому виробничому кварталі в сумі:

256,9 х 3 х 0,5 = 385,35 млн. руб.

6.1.2. Розрахунки витрат на заробітну плату

Кількість основних і допоміжних робочих у цехах виробництва причепів і автомобілів: усього - 14 люд.

Середньомісячна заробітна плата робочого - 950 тис. руб.

Кількість робочих змін - 2.

Коефіцієнт змінності - 1,5.

Кількість робочих місяців на рік - 12.

Відпустки - за ковзким графіком без зупинки виробництва.

Витрати на заробітну плату робочих у цехах виробництва причепів і автомобілів (середньомісячні):

14x1,500,95 = 19,95 млн. руб. /міс.

Кількість робочих на ділянці (цеху) антикорозійного покриття: всього-3.

Середня заробітна плата робітника на місяць - 500 тис. руб.

Кількість робочих змін - 2.

Коефіцієнт змінності - 1,6.

Кількість робочих місяців у році - 12

Витрати на заробітну плату робочих ділянки (цеху) антикорозійного покриття (середньомісячні):

3x1,6 х 0,5 = 2,4 млн. руб. /міс.

Кількість працівників апарата управління - 3 люд.

Середньомісячна заробітна плата працівника управління - 1,0 млн. руб.

Коефіцієнт змінності - 1.

Витрати на заробітну плату працівників апарата управління

(середньомісячні):

3 х 1 х 1,0 = 3,0 млн. руб. /міс.

Прямі витрати на заробітну плату персоналу на місяць: 19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 млн. руб. /міс., з них, віднесені на собівартість:

6х0,083х [(14х1,5) х(3 х 1,6) + З] = І4,34 млн. руб. /міс., віднесеш на чистий прибуток:

25,35-14,34 = 11,01 млн. руб. /міс

Таблиця 6.2

Відрахування і збори з ФОТ на місяць

6.1.3. Витрати на енергію

Приведена сумарна потужність енергоспоживачів:

>по цехах виробництва причепів і автомобілів

-24,83 кВт/год.

>по ділянці (цеху) антикорозійного покриття

-4,36 кВт/год.

Фонд робочого часу на місяць:

>по цехах виробництва причепів і автомобілів:

7х24х1,5 = 252год. /міс;

>по ділянці (цеху) антикорозійного покриття:

7 х 24 х 1,6 = 268,8 год. /міс

Вартість одної кВт. /год. . - 426,7 руб. Витрати на електроенергію на місяць:

>по цехах виробництва причепів і автомобілів:

252 х 24,83 х 426,7 = 2,67 млн. руб. /міс;

> по ділянці (цеху) антикорозійного покриття:

268,8 х 4? 36 х 426,7 = 0,5 млн. руб. /міс;

>на побутові потреби - 0,1 млн. руб. /міс

Усього витрати на енергію: 3,37млн. руб. /міс.

6 1.4. Витрати на оренду приміщень і послуги зв'язку

Послуги зв'язку, включаючи міжміські переговори, за умовами оренди включаються у вартість оренди приміщень.

Орендна плата виробничих приміщень (по факту) складає: 2,8-4,4 тис. руб. за 1 м. кв., міс. У розрахунку прийнята середня величина - 3,6 тис. руб /м. кв. /міс.

Загальна площа орендованих приміщень:

по цехах виробництва причепів і автомобілів - 180 м. кв.;

по ділянці (цеху) антикорозійного покриття - 218 м. кв.

Витрати на оренду приміщень на місяць усього:

3,6х(180 + 218) = 1,43 млн. руб. /міс

6.1.5. Витрати на рекламу

Витрати на усі види рекламних послуг:

по послугах ділянки (цеху) антикорозійного покриття на рік - 50,0 млн. руб.; на місяць - 4,17 млн. руб.;

по продукції цехів виробництва причепів і автомобілів на рік - 5 млн. руб.; на місяць - 0,42 млн. руб.

Витрати на рекламну на місяць усього: 4,59 млн. руб. /міс.

6.1.6. Транспортні (експлуатаційні) витрати

Транспортні витрати приймаються в обсязі 1% від суми обороту фірми на місяць у частиш діяльності по даному інвестиційному проекту: 7.382: 12x0,01 = 6,2 млн. руб. /міс.

6.1.7. Командировочні витрати

Витрати на відрядження на місяць приймаються в обсязі 1% від суми міcячного обороту фірми в частині діяльності по даному інвестиційному проекту:

7.382: 12x0,01 = 6,2 млн. руб. /міс.

6.1.8. Амортизація основних засобів

Вартість власних і орендованих приміщень балансова - 1.300,0 млн. руб. Вартість устаткування - 995,0 млн. руб. Норма амортизації - 5. Амортизаційні відрахування на місяць: 2.295х0,05: 12 = 9,56 млн руб. /міс.

6.1.9. Фінансові витрати

Обсяг кредитних коштів - 995,0 млн. руб.

Процентна ставка - 20% річних.

Фінансові витрати на місяць: 995,0*0,2: 12 = 16,58 млн. руб. /міс.

6.1.10. Інші витрати

Витрати на інші витрати приймаються в обсязі 1% від суми прямих витрат фірми на місяць у частині діяльності по даному інвестиційному проекту (див. нижче - калькуляцію собівартості) - 3,02 млн. руб. /міс.

6.1.11. Податки і платежі

1. Податок на додаткову вартість (20% від обсягу обороту на місяць):

а) ЦДВ, який сплачується до бюджету за виробництво і реалізацію продукції (послуг) на місяць:

7.382,0: 12x0,167 = 102,73 млн. руб. /міс;

б) ЦЦВ, який сплачується постачальникам за постачання матеріалів і комплектуючих:

256,9x0,167 = 42,9 млн. руб. /міс;

в) ПДВ, який сплачується за енергію:

3,27x0,167 = 0,55 млн. руб. /міс

Сума ПДВ, яка підлягає внесенню до бюджету на місяць: 102,73 - 42,9 - 0,55 = 59,28 млн. руб. /міс

2. Місцеві податки і збори:

а) податок на утримування ЖКГ (1,5% від обсягу реалізації):

615,17x0,015 = 9,23 млн. руб. /міс;

б) збір на потреби освіта (1% від ФОТ) - 0,25 млн. руб. /міс.,

в) транспортний податок (1% від ФОТ) - 0,25 млн. руб. /міс;

г) податок на утримування автодоріг (4,5% від обсягу реалізації):

615,17x0,045 = 27,68 млн. руб. /міс.

Усього місцеві податки і збори: 37,41 млн. руб. /міс.

3. Внески до Фондів від ФОТ (див. табл.4):

а) Пенсійний фонд - 7,35 млн. руб. /міс;

б) Фонд ОМС - 0,91 млн. руб. /міс;

в) Фонд соціального страхування - 1,37 млн. руб. /міс;

г) Фонд зайнятості - 0,38 млн. руб. /міс Усього внески до Фондів: 10,01 млн. руб. /міс

6.2. Розрахунок собівартості виробництва

Таблиця 6.3.

Поточні витрати на місячну виробничу програму по статтях собівартості

6.3. Розрахунок прибутку і рентабельності

Розрахунок прибутку здійснюється виходячи із суми внутрівиробничих витрат за всіма видами діяльності в межах даного інвестиційного проекту, прогнозованих роздрібних цін на продукцію і послуги фірми, обсягів збуту продукції і послуг (у номенклатурі) на місяць.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12