Отчет по практике: Финансовое планирование (бюджетирование) прибыли на предприятиях QSR (на примере кафе-мороженого "Baskin Robbins")
Как уже было сказано
ранее, Baskin Robbins предлагает отведать блинчики, которые пекутся
непосредственно на глазах у покупателя. Цена 1 порции – 1 шт. 10 руб., 2 порции
– 2 шт. 18 руб., 3 порции – 3 шт. 25 руб.. Блинчики по желанию покупателя поливают
топиннгом на выбор, цена поливки составляет 20 руб., вес – 9 гр.
Топпинг бывает: ананас,
клубника, вишня, горячий шоколад, карамель, клиновый сироп с грецким орехом и
др.
На этой недели начнётся
выпечка фирменных вафель Baskin Robbins, которые
будут подаваться покупателям как с мороженным, так с топпингом, либо вместе и с
тем и другим, по желания покупателя.
Рис. 6
Рис. 7
Для того чтобы узнать, на
какое количество покупателей в будние или выходные дни рассчитывать маркетологом
компании "Тотал Тотем" и его помощниками были проведены подсчеты авто
трафика и пешеходного трафика.
Измерения трафика
производилось выборочными методами в течение месяца. Результаты измерений
сведены в таблицу 1.
Таблица 1. Измерения трафика
| Трафик // Traffic |
|
|
|
| |
Трафик (среднедневной) |
Процент покупателей |
Количество покупателей, в день |
| Пешеходы |
4 000 чел. |
1.00%. |
40чел. |
| Автотранспорт |
650чел. |
8.15%. |
53чел. |
| ИТОГО |
|
|
93чел. |
Количество покупателей в
день по пешеходному трафику, чел.:
Количество покупателей в
день по автотрафику, чел.:
Количество покупателей в
день по пешеходному трафику и автотрафику чел.:
На базе измерений трафика
произведены расчеты прогнозного отчета о прибылях и убытках. Параметры среднего
чека, себестоимости, процента покупателей от трафика взяты из статистики
компании Baskin Robbins (в целях сохранения коммерческой информации о доходах
компании "Тотал Тотем" данные были изменены). Паушальный взнос – 2 500
000 руб. (условно).
Таблица 2 Параметры среднего
чека, себестоимости.
| Начальные данные // Start Data |
Год |
День |
| Число покупателей |
33 333 чел. |
93 чел. |
| Средний чек |
|
150 руб. |
| Себестоимость среднего чека |
|
90 руб. |
Рассчитаем число
покупателей в год, чел.:
По полученным данным мы
видим следующую картину: средний чек равен 150 руб., себестоимость среднего
чека – 90 руб., т.е. данную покупку может совершить покупатель с высоким
доходом или семья, т.к. ставка при открытии кафе-мороженого была сделана на
семейный бюджет, для семейного шоппинга.
Прогнозируемый отчет о
прибылях и убытках – отчет о прибылях и убытках компании, который составляются
в рамках операционного бюджета, и характеризует планируемый уровень прибыли. Данные
для расчета и составления отчета о прибылях и убытках кафе-мороженого Baskin Robbins были искажены в целях сохранения коммерческой тайны,
т.е. в таблице 3 отражены условные данные. И на основе этих данных были
проведены последующие расчеты.
Таблица 3 Годовой и
десятилетний прогнозный отчет о прибылях и убытках, руб.
| Отчет о прибылях и убытках // P&L |
за год |
за 10 лет |
| 1. Доход / Revenue |
5 000 000р. |
50 000 000р. |
| 2. Себестоимость / Prime Costs |
3 000 000р. |
30 000 000р. |
| 3. Валовой доход / Gross margin |
2 000 000р. |
20 000 000р. |
| 4. НДС и прочие налоги на продажу (0%)/ VAT |
0р. |
0р. |
| 5. Издержки обращения / Operating costs |
1 462 500р. |
14 625 000р. |
| а) Арендная плата / Rent |
250 000р. |
2 500 000р. |
| b) Зарплата и ЕСН / |
500 000р. |
5 000 000р. |
| c) Амортизация / Deprication |
250 000р. |
2 500 000р. |
| d) Реклама / Advertising |
125 000р. |
1 250 000р. |
| e) Паушальный взнос / Lump |
250 000р. |
2 500 000р. |
| f) Коммунальные услуги / Public utilities |
25 000р. |
250 000р. |
| g) Транспорт / Transport |
62 500р. |
625 000р. |
| h) Страховка / Insurance |
0р. |
0р. |
| i) Дорожный налог / Tr.tax |
0р. |
0р. |
| j) Прочие / Other costs |
0р. |
0р. |
| 6. Операционная прибыль/ Operating profit (п.3-п.4-п.5) |
537 500р. |
5 375 000р. |
| 7. Местные налоги (налог на имущество 0%) / Local taxes |
0р. |
0р. |
| 8. Операционная прибыль после вычета местных налогов /
Profit befor taxes (п.6-п.7) |
537 500р. |
5 375 000р. |
| 9. Налог / Tax |
12 500р. |
125 000р. |
| 10. Чистая прибыль / Net Profit (п.9-п.10) |
525 000р. |
5 250 000р. |
Планируемый годовой доход/Revenue определяется по следующей формуле,
руб.:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |
