Дипломная работа: Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО "Зарта"
Затраты на
оплату труда (с учетом ЕСН)
Объем
производства окон на 2009 год запланирован на уровне 2008 года – 300 кубометров /
месяц
Оплата труда
до внедрения оборудования – три производственных рабочих с окладом 15000 рублей /
месяц; двое вспомогательных рабочих с окладом 10000 рублей / месяц.
Итого за
месяц: 15000*3+10000*2=65000 рублей / месяц
ЕСН=65000*0,262=17030
рублей / месяц
На 1
кубометр=(65000+17030)/300=273,43 рублей / кубометр
Оплата труда
до внедрения оборудования – два оператора оборудования с окладом 12000 рублей /
месяц; двое вспомогательных рабочих с окладом 10000 рублей / месяц.
Итого за
месяц: 12000*2+10000*2=44000 рублей / месяц
ЕСН=44000*0,262=11528
рублей / месяц
На 1 кубометр=(44000+11528)/300=185,09
рублей / кубометр
Другие
затраты предприятия (арендная плата, амортизация) обобщены в таблице 9.
Таблица 9 –
Прочие затраты
|
|
До внедрения оборудования |
После внедрения оборудования |
| Арендная плата, рублей на 1 кубометр |
24000 рублей/300 кубометров=80 |
- |
| Амортизация, рублей на 1 кубометр |
- |
11371,27 рублей/300 кубометров=37,90 |
Месячная
амортизация рассчитана исходя из первоначальной стоимости оборудования (682276
рублей) и срока полезного использования (5 лет) линейным способом (682276/12*5=11371,27
рублей).
ИТОГО затраты
до внедрения оборудования (на 1 кубометр)= 978,60+474,12+4,89+273,43+80=1811,04
рублей / кубометр
ИТОГО затраты
до внедрения оборудования (на 1 кубометр)= 963,79+474,12+4,19+185,09+37,90=1665,09
рублей / кубометр
Общая
экономия = 1811,04–1665,09 = 145,95 рублей / кубометр
3.5 План финансирования проекта
Суммарная
стоимость закупаемого оборудования (с учетом затрат на монтаж) составляют
805086 рублей (включая НДС).
Для покупки оборудования
предприятие планирует взять кредит в размере 400000 рублей сроком на один год
под 22% годовых. Остальная сумма финансируется за счет собственных средств
предприятия (за счет нераспределенной прибыли).
Для кредита
используется аннуитетная схема с равной суммой ежемесячного платежа.
Для расчета
ежегодного платежа используем формулу аннуитета:
PV = R x ((1 – (1+i)-n)/i),
где PApost – настоящая стоимость
аннуитета (сумма кредита); n – количество лет, которое осталось до конца срока погашения
кредита; i
– годовая процентная ставка; R – сумма ежемесячного платежа по кредиту.
R
= PV/((1 – (1+i)-n)/i) =400000/((1 – (1+0,22/12)-12/(0,22/12)))=37437,75
рублей
Таблица 10 – График
платежей по кредиту
| № платежа |
Задолженность по кредиту |
Платеж по процентам |
Платеж по кредиту |
Годовой платеж |
| 1 |
400000 |
7333,33 |
30104,42 |
37437,75 |
| 2 |
369895,58 |
6781,42 |
30656,33 |
37437,75 |
| 3 |
339239,25 |
6219,39 |
31218,36 |
37437,75 |
| 4 |
308020,89 |
5647,05 |
31790,70 |
37437,75 |
| 5 |
276230,19 |
5064,22 |
32373,53 |
37437,75 |
| 6 |
243856,66 |
4470,71 |
32967,04 |
37437,75 |
| 7 |
210889,62 |
3866,31 |
33571,44 |
37437,75 |
| 8 |
177318,18 |
3250,83 |
34186,92 |
37437,75 |
| 9 |
143131,26 |
2624,07 |
34813,68 |
37437,75 |
| 10 |
108317,58 |
1985,82 |
35451,93 |
37437,75 |
| 11 |
72865,65 |
1335,87 |
36101,88 |
37437,75 |
| 12 |
36673,77 |
763,98 |
36673,77 |
37437,75 |
| Итого |
0 |
49253,00 |
400000,00 |
449253,00 |
3.6 Финансовый план и расчет показателей эффективности проекта
В таблице 11 приведены
денежные потоки инвестиционного проекта. В качестве денежного потока от
операционной деятельности рассматриваем сумму экономии, достигнутую при
внедрении оборудования. Как показал расчет, экономия на 1 кубометр равна 145,95
рублей / кубометр.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |
