Шпаргалка: Финансы и кредит

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты  юридических  лиц  (предприятий,  организаций,  других

- банков);

- депозиты физических лиц.

По  экономическому  содержанию  все   вклады-депозиты   могут   быть сгруппированы:

- с учетом категорий вкладчиков;

- по формам изъятия;

- по порядку использования хранимых средств.

По форме  изъятия  средств  депозиты   принято   подразделять  на  3 группы:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

Активы банка – это средства СК банка и привлеченные средства, размещенные с целью получения прибыли. Активы КБ: Ссуды или кредитные операции; Наличные деньги и приравненные к ним средства (кассовые операции); Инвестиции в ценные бумаги. Посреднические и доверительные операции; Здания и оборудования. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Активные операции - операции по размещению собств-х, заемн. и привлеченных рес-сов, т.е. кредитные и инвестиционные, а также лизинговые, факторинговые, трастовые, как операции формирующие доходы банка.  Активными операциями банков являются: 1) ссудные операции (приносят банкам осн. часть их доходов); 2) инвестиционные операции (в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности); 3) прочие (лизинговые, факторинговые, трастовые). Банки выполняют комиссионные операции по поручению, от имени и за счет клиента (инкассовые операции, торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг, валюты), операции по кредитным карточкам). Значительную роль в совр условиях играют доверит операции банков - передача банкам их клиентами ф-ции упр-я имущ-вом доверителя, главным образом ц/б.

Задачи банка при управлении активами: 1. обеспечение доходности; 2. ликвидность - обеспечение возвращаемости (без потерь ст-ти) вложенных ср-в; 3. сохранность как самого актива, так и его ст-ти; 4. освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев; 5. формирование адекватного требованиям рынка комплекса банк. услуг.

Показатели банковских активов:

1. По степени доходности: Приносящие доход (ссуды, инвест, опер с ц/б, лизинг, факторинг, форфейтинг и др); Не приносящие доход (кассовая наличность, ср-ва на к/с и рез/счетах в ЦБ, здания, сооружения)

2. По ликвидности на 3 группы: Высоколиквидные; Менее ликвидные; .Малоликвидные.

3. По степени риска.1 группа (Средства на р/с в ЦБ, вложения в гос долг обяз-ва, касса); 2 группа (Ссуды под гарантии Прав-ва и залог ц/б – 10%); 3 группа: 1.Вложение в долговые обязательства субъект федерации и местных органов власти-20 %, 2.Кредиты и депозиты предоставленные банком-нерез из числа “группы развитых стран”; 4 группа  -  Средства по счетам банков-резидентов-70 %; 5 группа  -  все прочие.

На АО КБ оказывают влияние - нормативы и ограничения органов надзора; макроэк. факторы и состояние рынка; конкуренты;  уровень инф. обеспечения.

В рамках банк. менеджмента осущ-ся управление активами против пассивов: банк должен обеспечивать колич. соотв-е между своими ресурсами и кред. вложениями, а также баланс по срокам, по стоимости, по чувств.% ставок к изменению окр. среды, образование резервов.

Валютные операции — операции, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в качестве средства платежа, использованием национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пересылкой валютных ценностей.

Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям:

1. По срокам исполнения (валютные операции, связанные с движением капитала, кассовые операции (овернайт) и срочные);

2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами;

3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные (операции, проводимые по поручению клиентов и операции, проводимые за свой счет и от своего имени);

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета (активные операции, пассивные операции, конверсионные операции).

К СС банка относятся: УК, резервный фонд и другие фонды спец.назначения, образуемые за счет прибыли банка для обеспечения его фин. устойчивости, а также нераспределенная прибыль.

Функции СК:  1) Защитную. 2) Оперативную.(стартовый капитал) 3) Регулирующую. От величины СК зависят масштабы  всех активных и пассивных операций банка, т.к. большинство эк.нормативов расчитываются на основе показателя СС. Связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль над операциями. 

УК создает эк.основу сущ-я банка и является обяз. условием образования банка как ю/л. Его величина регламентируется закон-вом (актами) ЦБ для КБ 5 млн. евро, НКО 500.000 евро. УК м.б. увеличен  за счет доп.эмиссии или внесения доп.вкладов. Важный источник УК – капитализация средств резервного фонда в части, превышающей его минимальный размер.

При создании АКБ в оплату УК могут быть внесены: ден средства в рублях, а также ОС и МБП, не принимаются н/а. Неден. взносы должны составлять не более 20%. Для АКБ в ЦБ отрывается накоп. счет и все средства поступают на него (не могут быть испол-ы  до окончания размещения акций). После представления в БР отчета о размещении акций, банк получает лицензию и начинает свою деят-ть.

При создании паевых банков средства в оплату поступают на его к/с в ЦБ, накопительный счет не открывается.

Резервный фонд создается с целью покрытия убытков и потерь в результате  его деятельности. Устан-ся в % отношении к оплаченному УК (не менее 15%) . Источник формир-я - чистая прибыль отчетного года (размер ежегодных отчислений должен составлять не  менее 5%). Контроль осущ-ся  ТУ БР. В случае нецел. Использ-я резервного фонда КО обязана восполнить его из чистой прибыли в срок, не превышающий 1 года, а также уплатить штраф в размере до 0,1% установленного мин.размера УК.

ФН создается для развития и укрепления матер. базы банка (покупки ОС, строительства). ФП – для матер. поощения работников, соц мероприятий, обучения персонала. Различные фонды эк.стимулирования, фонды производ. и соц. развития банка. Амортизация ОС и н/а представляет собой целевой фонд, предназначенный для их восстан-я. Группа фондов создается с целью снижения рисков по отдельным банк.операциям (РВПС, на обесценение ц/б).

ЦБ устан-ет норматив дост-ти СК (Н1) - ограничивает риск несост-ти банка и определяет требования по мин. величине СС, необ-х для покрытия кред. и рын. рисков (отношение размера СС и суммы его активов, взвешенных по уровню риска). Мин. допуст.значение норматива Н1 устан-ся в зависимости от размера СС: 1) для банков с размером СС не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10 %; 2) для банков с размером СС менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, -11%.

ЦБ является органом банковского регулирования и банковского надзора. ЦБ осуществляет постоянный надзор за соблюдением КО и банковскими группами банк. закон-ва, нормативных актов ЦБ, установленных ими обязательных нормативов.

Гл. цели : поддержание стабильности БС РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. ЦБ не вмешивается в операт. Деятельность КО, за исключением случаев, предусмотренных фед. законами.

Регулирующие и надзорные функции ЦБ осущ-ся через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения ЦБ, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. ЦБ устанавливает обяз. для КО и банковских групп правила проведения банковских операций, б/у и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухг. и стат. отчетности, а также др. информации, предусмотренной ФЗ.

ФЗ предус. порядок регист. КО., выдачи соотв. лицензии, их отзыва, предъявл. в соответ. с ФЗ квалиф-ционных треб. к руковод. исполн. органов, глав. бухг.. кред.орг.. в этих же целях установл. антимонопольные требования.

2 вида банковского регулирования: валютное (проведение разумной ДКП в условиях рыночной экономики) и пруденциальное (обеспечение стабильности и надежности банков, защита интересов акционеров и вкладчиков)

Банковский надзор – наблюдение ЦБ за исполнением и соблюдением конкретными КО законодательства, регулирующего банковсую деятельность, установленных им нормативных актов, в т.ч. финансовых нормативов и правил бух учета и отчетности. Сущность: проверка соответствия решений и действий КО законам, регулирующим банк. деятельность, и нормативным актам ЦБ. Сферы регулирования и надзора: 1) Лицензирование и регистрация КО. 2)Установление экон. нормативов и контроль за их соблюдением. 3)Инспекции и ревизии фин. состояния КО .

Методы: 1)Пруденциальный (дистанционный, документарный) 2)Инспектирование - инспекционные проверки деятельности КО с выездом на место.

В современной надзорной практике особая роль отводится превентивному надзору.В целях организации банковского надзора ТУ ЦБРФ производят текущую оценку финансового состоянияКБ. Для предупреждения банкротства могут быть применены следующие меры воздействия: 1) предупредительные (рекомендательные); 2) принудительные. Одним из основных методов банковского надзора является инспектирование. Инспектирование-это проверка деятельности КО с выездом на место на основании изучения и анализа первичной документации, сопоставления ее с данными отчетности, предоставляемой кредитной организацией в ЦБ РФ в рамках надзора.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29