Отчет по практике: Оценка и финансовый анализ деятельности АО "НПФ "YЛАРYМIТ"
Прочие
доходы. Прочие доходы в 2009 составила 31,549 тыс.тенге , в том числе доход от
сдачи в аренду помещения на сумму 12,464 тыс.тенге. Прочие доходы уменьшились
по сравнению с 2008 годом на 5,850,230 тыс.тенге. Расходы Фонда в 2009 году
составили 5,812,100 тыс.тенге. Комиссионные расходы. Комиссионные расходы в
2009 году увеличились по сравнению с 2008 годом (Таблица 7).
Таблица
7
Комиссионные расходы
Фонда
| Наименование |
2009 г. тыс. тенге |
2008 г. тыс. тенге |
| Комиссионные расходы ООИУПА |
3,158,653 |
(2,011,805) |
| Комиссионные расходы по банкам - кастодианам |
5,258 |
4,406 |
| Итого комиссионные расходы |
3,163,911 |
(2,007,399) |
Расходы в
виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам. Расходы по
амортизации премии по приобретенным ценным бумагам в 2009 году составили 60,399
тыс.тенге.
Общие
административные расходы увеличились в 2009 году по сравнению с 2008 годом на
1,184,581 тыс.тенге .
Таблица
8
Административные расходы
Фонда
| Наименование |
2009 г. тыс. тенге |
2008 г. тыс. тенге |
Прирост |
| Заработная плата и премии |
884,437 |
833,330 |
51,107 |
| Текущая аренда |
132,305 |
129,668 |
2,637 |
| Налоги (кроме налога на прибыль) |
108,977 |
104,849 |
4,128 |
| Амортизация основных средств |
149,329 |
71,892 |
77,437 |
| Командировочные расходы |
14,081 |
19,154 |
(5,073) |
| Прочие расходы |
1,054,345 |
|
1,054,345 |
| Итого операционные расходы |
2,343,474 |
1,158,893 |
1,184,581 |
Расходы по
возмещению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и
минимальным значением. Расходы по возмещению отрицательной разницы между
показателем номинальной доходности и минимальным значением, в соответствии с
Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» по результатам
2009 года не производилось
Фонд
составляет расчеты по налогу за текущий период на основании данных налогового
учета, осуществляемого в соответствии с требованиями налогового
законодательства Республики Казахстан, которые могут отличаться от
Международных стандартов финансовой отчетности.
В
связи с тем, что некоторые виды расходов не учитываются для целей
налогообложения, а также ввиду наличия необлагаемого налогом дохода у Фонда
возникают определенные постоянные налоговые разницы.
Отложенный
налог отражает чистый налоговый эффект от временных разниц между учетной
стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и суммой,
определяемой в целях налогообложения. Временные разницы, имеющиеся на 31
декабря 2009 и 2008 годов, в основном, связаны с различными методами учета
доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.
Отчет
о движении денег составлен Фондом косвенным методом.
В
результате деятельности Фонда в разделе «Операционная деятельность» отток
денежных средств, связанных от операционной деятельности составил за 2009 год -
(4,486,829) тыс. тенге.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
