Курсовая работа: Налогообложение предприятий
Оборотная ведомость
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО
СИНТЕТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ ЗА МЕСЯЦ
|
Номер и наименование счета
|
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
| Дебет |
Кредит |
Дебет
|
Кредит |
Дебет |
Кредит |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 01 «Основные средства» субсчет
«Основные средства в эксплуатации» |
2476 |
|
|
|
2476 |
|
| 02 «Амортизация основных средств» |
|
|
|
151 000 |
|
151000 |
| 10 «Материалы» |
1590 |
|
960 000 |
|
2550 |
|
| 15 «Заготовление и приобретение
материалов» |
|
|
975600 |
960 000 |
15600 |
|
| 16 «Отклонение в стоимости материалов» |
2666 |
|
|
100 380 |
|
97714 |
| 20 «Основное производство» |
1300 |
|
1 650 000 |
1 650 000 |
1300 |
|
| 25 «Общепроизводственные расходы» |
|
|
19000 |
139 000 |
|
120 000 |
| 26 «Общехозяйственные расходы» |
|
|
4000 |
32 000 |
|
28 000 |
| 43 «Готовая продукция» |
|
|
|
|
|
|
| 44 «Расходы на продажу» |
|
|
|
4418050 |
|
4418050 |
| 45 «Товары отгруженные» |
750 |
|
|
|
|
750 |
| 50.1 «Касса организации» |
5 |
|
302000 |
|
|
302005 |
| 50.3 «Денежные документы» |
|
|
|
|
|
|
| 51 «Расчетные счета» |
2500 |
|
10042000 |
2984600 |
7059900 |
|
| 52 «Валютные счета» |
2000 |
|
|
|
2000 |
|
| 60 «Расчеты с поставщиками и
подрядчиками» |
365 |
|
975600 |
975 600 |
365 |
|
| 62 «Расчеты с покупателями и
заказчиками» |
|
|
|
|
|
|
| 63 «Резервы по сомнительным
долгам» |
|
|
|
|
|
|
| 66 «Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам» |
|
|
|
|
|
|
| 67 «Расчеты по долгосрочным
кредитам и займам» |
3 000 |
|
|
|
3000 |
|
| 68 «Расчеты с бюджетом по налогам
и сборам» |
200 |
|
1 412000 |
1 120 000 |
292200 |
|
| 69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению» |
|
|
|
348168 |
348168 |
|
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате
труда» |
400 |
|
978 000 |
|
|
977600 |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
|
|
|
|
|
|
| 73.2 «Расчеты по возмещению
материального ущерба» |
|
|
|
|
|
|
| 76 «Расчеты с разными дебиторами
и кредиторами» |
600 |
|
|
|
600 |
|
| 80 «Уставный капитал» |
3 000 |
|
|
|
3000 |
|
| 82 «Резервный капитал» |
500 |
|
160 000 |
|
|
159500 |
| 83 «Добавочный капитал» |
|
|
|
|
|
|
| 84 «Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) |
2522 |
|
|
300 000 |
|
297478 |
| 90.1 «Выручка» |
|
|
|
5454000 |
|
5454000 |
| 90.2 «Себестоимость» |
|
|
|
5 800 000 |
|
5 800 000 |
| 90.3 «НДС» |
|
|
|
|
|
|
| 90.9 «Прибыль/убыток от продаж» |
|
|
|
|
|
|
| 91.1 «Прочие доходы» |
|
|
|
|
|
|
| 91.2 «Прочие расходы» |
|
|
|
|
|
|
| 91.9 «Сальдо прочих доходов и
расходов» |
|
|
|
|
|
|
| 94 «Недостачи и потери от порчи
ценностей» |
|
|
|
|
|
|
| 96 «Резервы предстоящих расходов» |
180 |
|
85000 |
70 000 |
15 180 |
|
| 97 «Расходы будущих периодов» |
400 |
|
|
|
400 |
|
| 98 «Доходы будущих периодов» |
|
|
120 000 |
|
120 000 |
|
| 99 «Прибыли и убытки» |
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
Список
источников и литературы
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 |
