Курсовая работа: Финансовая политика в условиях инфляции ООО "Лада"
| Мероприятия по увеличению положительного денежного потока |
Мероприятия по сокращению отрицательного денежного потока |
|
| Дополнительная эмиссия акций |
Снижение суммы постоянных издержек предприятия |
|
| Дополнительный выпуск облигационного займа |
|
| Продажа часта долгосрочных финансовых вложений |
Сокращение объема реальных инвестиций |
|
| Привлечение стратегических инвесторов |
Сокращение объема финансовых инвестиций |
| Привлечение долгосрочных кредитов |
| Продажа или сдача в аренду неиспользуемых видов основных средств |
Передача в муниципальную собственность объектов соцкульбыта |
Синхронизация денежных потоков должна быть
направлена на устранение сезонных и циклических различий в формировании как
положительных, так и отрицательных денежных потоков, а также на оптимизацию
средних остатков денежной наличности.
Заключительным этапом оптимизации является
обеспечение условий максимизации чистого денежного потока предприятия, рост
которого обеспечивает повышение уровня самофинансирования предприятия, снижает
зависимость от внешних источников финансирования.
Повышение суммы чистого денежного потока может
быть обеспечено за счет следующих мероприятий:
-
снижения суммы постоянных издержек предприятия;
-
снижения уровня переменных издержек;
-
проведения эффективной налоговой политики;
-
использования метода ускоренной амортизации;
-
продажи неиспользуемых видов основных средств, нематериальных активов и
запасов;
-
усиления претензионной работы с целью полного и своевременного взыскания
штрафных санкций и дебиторской задолженности.
Результаты оптимизации денежных потоков должны
находить отражение при составлении финансового плана предприятия на год с
разбивкой по кварталам и месяцам. Для оперативного управления положительными и
отрицательными денежными потоками целесообразно составлять платежный календарь
(план платежей точной даты), в котором с одной стороны отражается график
поступления денежных средств от всех видов деятельности в течение прогнозного
периода времени (5, 10, 15, 30-ти дней), а с другой - график предстоящих платежей
(налогов, заработной платы, формирования запасов, погашения кредитов и
процентов по ним и т.д.). Платежный календарь дает возможность финансовым
службам предприятия осуществлять оперативный контроль за поступлением и
расходованием денежных средств, своевременно фиксировать изменение финансовой
ситуации и вовремя принимать корректирующие меры по синхронизации
положительного и отрицательного денежных потоков и обеспечению стабильной
платежеспособности предприятия.
На основании предложенных мероприятий составим план
финансового оздоровления предприятия ООО «Лада-Сервис-Брянск» (табл. 20) и на
его основе составим прогнозный баланс на 2007 г.
Таблица 20 - План финансового
оздоровления предприятия
| № |
Мероприятие |
Сроки испол-
нения
|
Ответственный за исполнение |
Финансовый результат (тыс. руб.) |
| 1 |
Получение текущей дебиторской
задолженности, взыскание просроченной дебиторской задолженности через
арбитражный суд |
От 14 дней до 6 месяцев |
Бухгалтер, менеджер, юрист |
370 |
| 2 |
Списание просроченной кредиторской
задолженности на доходы предприятия |
ежегодно |
Главный бухгалтер |
112
(за 2003 г.)
|
| 3 |
Проведение взаимозачета по платежам
в бюджет |
ежеквартально |
Бухгалтер |
30 |
| 4 |
Распределение части прибыли на
погашение задолженности по налогам и сборам |
До 3 месяцев |
Главный бухгалтер |
250 |
| 6 |
Распределение части прибыли на
завершение строительства и перевод в эксплуатацию законченного объекта,
увеличение уставного капитала |
До 3 месяцев |
Главный бухгалтер |
98 |
На основании предложенных
мероприятий составим прогнозный баланс (табл. 21).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23 |
