Курсовая работа: Деятельность национального банка Украины в сфере валютного регулирования и валютного контроля
Лицензия выдается собственнику
лицензии на весь срок осуществления указанной в ней инвестиции и не может быть основанием
для других валютных операций.
Лицензия выдается только указанному
в ней собственнику лицензии без права передачи ее третьим лицам [14].
С целью регулирования
порядка размещения физическими лицами - резидентами Украины валютных ценностей на счетах и вкладах за пределами Украины Национальный банк Украины утвердил Положение о порядке предоставления физическим
лицам - резидентам Украины индивидуальных
лицензий на открытие счетов за пределами
Украины и размещения на них валютных ценностей.
В соответствии с Декретом
Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" открытие физическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте на время их пребывания за границей не требует
получения индивидуальной лицензии Национального
банка на открытие счетов
за пределами Украины и
размещения на них валютных ценностей. Но в случае возвращения физического лица -
резидента Украины в Украину счет в заграничном
банке должен быть закрыт [15].
Для получения лицензии физические
лица - резиденты Украины
обязаны подать в соответствующее
территориальное управление Национального
банка такие документы:
а) если физическое лицо
- резидент Украины открывает счет в иностранном банк впервые:
письмо-обращение на имя
руководителя соответствующего территориального управление Национального банка, в
котором отмечаются: фамилия, имя и отчество заявителя, местожительство, название
страны и адрес заграничного банка, в котором будет открыт счет, цель его
открытия; копию справки о присвоении идентификационного номера,
предоставленного органом государственной налоговой службы, из Государственного
реестра физических лиц - налогоплательщиков и других обязательных платежей,
удостоверенную указанным местным налоговым органом; копии первой, второй
страниц паспорта и страницы паспорта, где указано местожительство гражданина
Украины;
б) если физическое лицо
- резидент Украины желает после выезда из страны пребывания оставить счет
открытым:
письмо-обращение на имя
руководителя соответствующего территориального управление Национального банка, в
котором отмечаются фамилия, имя и отчество заявителя, местожительство, название
страны, в которой был открытый счет, цель пребывания физического лица -
резидента Украины за пределами Украины и цель открытия счета; копию справки о присвоении
идентификационного номера, предоставленного органом государственной налоговой
службы, из Государственного реестра физических лиц - налогоплательщиков и
других обязательных платежей, удостоверенную указанным местным налоговым
органом; копии первой, второй страниц паспорта и страницы паспорта, где указано
местожительство гражданина Украины; справку заграничного банка о номере, дате
открытия счета и наименование валюты, в которой был открытый валютный счет.
Лицензия дает право на открытие
только одного счета, только в одном банке (филиала) и в определенной стране. После
открытия счета физическое лицо - резидент Украины должен в 10-дневной срок
подать в соответствующее территориальное управление Национального банку и к местному
налоговому органу копию сообщение заграничного банка об открытии счета.
На протяжении пяти рабочих
дней с даты поступления пакета документов территориальное управление
Национального банка пересылает копию письма-обращения о предоставлении индивидуальной
лицензии соответствующему территориальному подразделу по борьбе с
организованной преступностью Министерства внутренних дел Украины и
соответствующему территориальному подразделу по борьбе с коррупцией и
организованной преступностью Службы безопасности Украины.
Территориальное
управление рассматривает пакет документов в срок не более чем 20 рабочих дней с
даты посылки копии письмо-обращение о предоставлении индивидуальной лицензии
вышеупомянутым специальным органам по борьбе с организованной преступностью.
С учетом выводов специальных
органов по борьбе с организованной преступностью, если эти выводы поступили к
территориального управления на протяжении срока рассмотрения документов,
которые предусмотрены этим пунктом, определяется целесообразность предоставления
индивидуальной лицензии.
После рассмотрения
указанных документов территориальное управление предоставляет заявителю соответствующую
индивидуальную лицензию или письменный отказ в предоставлении лицензии.
2.4. Функции
НБУ в сфере валютного контроля
Валютный контроль как дисциплинарно-административное
средство обеспечения соблюдения правил и норм регулирования сферы валютных
отношений составляет необходимый элемент организации денежно-кредитной системы
любой страны. Мировой опыт свидетельствует, что валютные отношения и внутренний
валютный рынок успешно развиваются, как правило, вследствие активного
регулирующего участия государства и эффективного контроля уполномоченных
органов за валютными операциями. При этом валютный контроль рассматривается как совокупность мероприятий органов
валютного контроля, направленных на обеспечение проведения операций резидентов
с иностранной валютой и нерезидентов с национальной валютой в соответствии с
действующим валютным законодательством.
Органы валютного
контроля можно классифицировать,
разделив их на:
·
финансовые — центральные банки, министерства
финансов, валютные бюро, налоговые и таможенные органы, и
·
нефинансовые
(административные) — органы
внутренних дел, полиция и т.п..
Собственно институты банковского
валютного контроля делятся на:
1. по типу собственников и их
юридическим правам:
·
официальные (центральные банки, МВФ) и
·
рыночные или
частные
(коммерческие банки, биржи).
2. по сфере валютного
контроля:
·
национальные (центральные банки стран)
·
международные (региональные центральные банки)
·
мировые (МВФ) [21; с. 18].
В соответствии с
действующим законодательством Украины главным органом валютного контроля на Украине является
Национальный банк Украины (Закон Украины "О Национальном банке Украины",
Декрет Кабинета Министров Украины "Про систему валютного регулирования и валютного
контроля (далее Декрет)). Статья 13 Декрета определяет функции НБУ в сфере
валютного контроля:
·
осуществление
контроля за выполнением правил регулирования валютных операций на территории
Украины;
·
обеспечение
выполнения уполномоченными банками функций относительно осуществления валютного
контроля.
Нарушение юридическими и
физическими лицами валютного законодательства, невыполнение инструкций и
требований нормативных актов влечет за собой ответственность, предусмотренную
Декретом Кабинета Министров "О системе валютного регулирования и валютного
контроля" и Положением "О валютном контроле".
Наиболее характерными
видами нарушений валютного законодательства и незаконного перевода валютных
ценностей за границу являются:
— необоснованное
перечисление валютных средств иностранным юридическим и физическим лицам
(фиктивные контракты на импорт, в особенности услуг, проплата штрафов и др.);
— перечисление иностранной
валюты и перевод имущества субъектами предпринимательской деятельности Украины
за границу как взноса в уставный фонд иностранных предприятий без получения на
это специальной лицензии;
— полное или частичное
неперечисление в установленные законодательством сроки, а также утаивание валютной
выручки от экспорта продукции украинскими резидентами;
— превышение
установленных законодательством сроков поступления в Украину товаров по
импортным контрактам с 100-процентной предоплатой.
Ответственность за
нарушение валютного законодательства
1. Осуществление
коммерческими банками или финансово-кредитными учреждениями операций с
валютными ценностями, которые предусмотрены пунктом 2 статьи 5 Декрета, без получения
генеральной лицензии НБУ влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной
сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, перечисленной в валюту Украины по
обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, с исключением банка из
Реестра банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных
учреждений или без такого исключения.
2. Осуществление резидентами
и нерезидентами операций с валютными ценностями, которые нуждаются в получения
лицензии НБУ, без получения индивидуальной лицензии НБУ влечет за собой наложение
штрафа в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, перечисленной
в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций.
3. Торговля иностранной валютой
банками и другими финансово-кредитными учреждениями без получения лицензии НБУ
и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на
межбанковском валютном рынке Украины, установленных НБУ, влечет за собой
наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных
ценностей, с исключением банка из Реестра банков, их филиалов и
представительств, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений или без такого
исключения.
4. Невыполнение уполномоченными
банками обязательств относительно купли иностранной валюты на межбанковском валютном
рынке Украины по доверенности и за счет резидентов с целью обеспечения
выполнения обязательств резидентов влечет за собой лишение генеральной лицензии
Национального банка Украины на право осуществления валютных операций или штраф
в размере 25% от суммы (стоимости) иностранной валюты, которая была зафиксирована
в поручении резидента.
Лишение лицензии осуществляется
в порядке, предусмотренном нормативно-правовыми актами Национального банка Украины
относительно применения к банкам и финансовых учреждений мер воздействия за
нарушение банковского законодательства. Штраф платится в валюте Украины по
обменному курсу НБУ на день составления соответствующего протокола нарушения валютного
законодательства.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |