Курсовая работа: Деятельность национального банка Украины в сфере валютного регулирования и валютного контроля

 б) монет из недрагоценных металлов как нумизматической продукции в сумме до 300 долларов США, или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте - на имя физических лиц - резидентов и нерезидентов;

 в) чеков, которые выписаны на имя физических лиц - резидентов и нерезидентов в сумме до 10 000 долларов США, или эквивалент этой суммы в другой иностранной;

 г) чеков, которые выписаны на имя юридических лиц-резидентов и представительств юридических лиц-нерезидентов в Украине в сумме 50 000 долларов США, или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте.

Операции с платежными карточками

 1. Разрешается вывоз за границы Украины:

 а) при условии устного декларирования:

 -физическими лицами - резидентами и нерезидентами - платежных карточек, эмитированных банками Украины (в том числе международных платежных систем), иностранными банками (в том числе международных платежных систем) и небанковскими учреждениями, которые были ввезены в Украину с соблюдением требований действующего законодательства Украины;

 -физическими лицами-резидентами, которые работают в иностранных представительствах юридических лиц-нерезидентов, которые зарегистрированы в Украине, - корпоративных платежных карточек, эмитированных иностранными банками, на основании документов, которые подтверждают факт работы этих физических лиц в указанных представительствах и организациях;

 -физическими лицами-резидентами - именных сберегательных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в гривнах в уполномоченных банках, при условии, что эти документы выписаны на имя лица, которое выезжает за границы Украины;

 б) с обязательным указанием в таможенной декларации:

 -физическими лицами-резидентами - платежных карточек, эмитированных иностранными банками и небанковскими учреждениями, на основании индивидуальной лицензии Национального банка на открытие счета в иностранном банк (предъявляется соответствующему таможенному органу).

 2. Разрешается ввоз в Украину:

 а) при условии устного декларирования:

 -физическими лицами - резидентами и нерезидентами – платежных карточек, эмитированных банками Украины (в том числе международных платежных систем) и платежных карточек, эмитированных иностранными банками (в том числе международных платежных систем) и небанковскими учреждениями, а также карточек Visa Travel Money;

 -физическими лицами-резидентами - именных сберегательных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в гривнах в банках Украины;

 -физическими лицами - резидентами и нерезидентами - именных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в иностранной валюте в уполномоченных банках.

Срок действия индивидуальных лицензий на вывоз за границы Украины валюты Украины, иностранной валюты, платежных документов, банковских металлов и ввоза в Украину валюты Украины, а также специальных разрешений на ввоз (пересылку) в Украину иностранной валюты, платежных документов, банковских металлов:

 а) физическими лицами - резидентами и нерезидентами – шесть месяцев;

 б) юридическими лицами-резидентами (кроме уполномоченных банков) и нерезидентами - один месяц.

2.3. Регулирование операций движения капитала

С целью регулирования капитальных операций, связанных с инвестированием резидентами средств за границу, Национальный банк Украины устанавливает порядок выдачи резидентам индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу [14].

 Индивидуальная лицензия Национального банка Украины на осуществление инвестиции - надлежащим образом оформленное письменное разрешение Национального банка Украины на право осуществления конкретным резидентом конкретной инвестиции. Для осуществления всех видов инвестиций (независимо от сроков и сумм) резидентам необходимо обязательно предварительно получить лицензии. Осуществление резидентами инвестиций без получения лицензии влечет за собой ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Инвестиция за границу – хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение субъектами инвестиций основных фондов, нематериальных активов, корпоративных прав, ценных бумаг и их производных в обмен на валютные ценности с целью получения прибыли или достижения социального эффекта.

 Не являются инвестициями операции резидентов по перечислению средств для содержания собственных представительств (филиалов) за границей в соответствии с их сметой затрат (за исключением приобретения за границей недвижимого имущества), оплата членских (вступительных) взносов в иностранные (международные) организации и учреждения, включая оплату участия в международных системах транспорта, телекоммуникаций и связи и т.п., страховых и медицинских услуг, а также открытие счетов в иностранных банках.

Объект инвестиции - любое имущество, в том числе основные фонды, нематериальные активы, корпоративные права, ценные бумаги и их производные.

Инвестиции делятся на капитальные, финансовые и реинвестиции.

Капитальная инвестиция - хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение объектов недвижимого имущества, других основных фондов и нематериальных активов, которые подлежат амортизации.

Финансовая инвестиция - хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение корпоративных прав, ценных бумаг, деривативов и других финансовых инструментов.

Финансовые инвестиции, в свою очередь, делятся на прямые инвестиции и портфельные инвестиции.

 Прямые инвестиции - хозяйственная операция, которая предусматривает внесение средств в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права, эмитированные таким юридическим лицом.

Портфельные инвестиции - хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение ценных бумаг, их производных и финансовых активов за средства на фондовом рынке.

Реинвестиция - хозяйственная операция, которая предусматривает осуществление капитальных или финансовых инвестиций за счет дохода (прибыли), полученного от инвестиционных операций.

Субъектами инвестиции являются резиденты:

 а) юридические лица;

 б) физические лица, которые в установленном законодательством Украины порядке признаны субъектами предпринимательской деятельности;

 в) физические лица, которые не зарегистрированы как субъекты предпринимательской деятельности.

Для инвестиций не могут быть использованные средства:

 а) в наличной форме - юридическими лицами, а также физическими лицами, которые в установленном законодательством Украины порядке являются субъектами предпринимательской деятельности;

 б) за счет бюджетных средств - без разрешения органа, уполномоченного распоряжаться этими средствами.

Перечень документов, необходимых для получения лицензии

1. Для получения лицензии резидент - юридическое лицо или физическое лицо - субъект предпринимательской деятельности должны подать в соответствующее территориальное управление Национального банка Украины (далее - территориальное управление) по месту государственной регистрации такие документы:

 1) письмо - обращение на имя Председателя Национального банка Украины с указанием цели, сроков и суммы инвестиции;

 2) нотариально заверенные копии свидетельства о государственной регистрации резидента - юридического лица (или свидетельства о регистрации резидента - физического лица как субъекта предпринимательской деятельности), а также устава и учредительного договора с дополнениями и изменениями, зарегистрированными в установленном порядке (если законодательством Украины предусмотренное обязательное наличие таких документов);

 3) согласие соответствующего министерства, другого центрального органа исполнительной власти, уполномоченного управлять имуществом, которое принадлежит государству, на осуществление резидентом инвестиции (для предприятий, организаций, учреждений и т.п. с частичной или полной государственной формой собственности);

 4) нотариально заверенные копии соглашений (контрактов) резидентов с иностранными партнерами об осуществлении резидентами инвестиции с обязательным указанием банковских реквизитов сторон;

 5) легализованную копию документа о регистрации объекта инвестиции за границей и его учредительных документов;

 6) сведения о названии банка-нерезидента и его местонахождение, реквизиты расчетного счета, на который будет осуществляться перевод валютных средств;

 7) документ, который подтверждает внесение платы за выдачу лицензии.

 2. Для получения лицензии физическое лицо, которое не зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности, может подать в соответствующее территориальное управление Национального банка Украины (по месту регистрации в налоговом органе как плательщика налогов) такие документы:

 а) заявление;

 б) документы, предусмотренные подпунктами 4, 5, 6 и 7 пункта 1, а также пунктом 4.

3. Уполномоченный банк, кроме документов, перечисленных в пункте 1 этой Инструкции (за исключением подпункта 2), обязан также подать в территориальное управление копию протокола решения компетентного органа уполномоченного банка об осуществлении банком инвестиции.

Сумма инвестиции в виде наличной иностранной валюты, что вывозится (перемещается) собственником лицензии через таможенную границу Украины, вместе с затратами на пребывание за границей не может превышать общих размеров, определенных нормативными актами, которые регулируют порядок перемещения иностранной валюты через таможенную границу Украины.

При таможенном оформлении наличной иностранной валюты, которая вывозится (перемещается) собственником лицензии через таможенную границу Украины, лицензия не является заменой соответствующих разрешений на вывоз за границу иностранной валюты денежной наличностью (чеками).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18