Курсовая работа: Анализ деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб"
Доля затрат на управление
в общей величине расходов банка по итогам первого квартала составила 13,5%, по
итогам второго квартала – 23,8%, по итогам третьего квартала – 25%, по итогам
четвертого квартала – 27,8%. Увеличение данного показателя за исследуемый
период на 7,6% - отрицательная тенденция.
На протяжении всего
исследуемого периода рентабельность деятельности – соотношение полученной
прибыли и всех расходов банка – снизилась, если по итогам первого квартала рентабельность
деятельности составляла 3,88%, то по итогам четвертого квартала – 10,48%.
Увеличение данного показателя является крайне негативной тенденцией.
Доля расходов на
содержание аппарата управления в целом в анализируемом периоде увеличивается с
0,56% до 0,87%, доля хозяйственных расходов, приходящихся на величину
совокупных активов, на протяжении исследуемого периода также увеличивается на
0,32%.
Прочие расходы изменяются
следующим образом: 0,34%, 0,02%, 0,15%, 0,08% . Следовательно, прочие расходы
уменьшились на 0,26%.
Значение коэффициента
затрат за анализируемый период уменьшился. Динамика его такова: в первом
квартале 2008 года – 12,61%, по итогам второго квартала – 10,47%, по итогам
третьего квартала – 8,5%, по итогам четвертого квартала – 3,04% - тенденция
положительная.
Результаты комплексного
коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют об
удовлетворительном уровне эффективности управления в ОАО «УралСиб» на
протяжении 2008 года, в то же время наблюдается тенденция к снижению
эффективности управления.
1.7. Оценка добавленной стоимости и
мультипликатора капитала
Результаты
расчета показателей добавленной стоимости и мультипликатора капитала
представлены в Таблицах 11 и 12.
Добавленная стоимость
является общим показателем эффективности управления активами и пассивами.
Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного
капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на
привлеченный капитал.
Таблица 11. Расчет добавленной стоимости
Определение |
Величина |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Совокупный капитал (К) = С1,С8,С13 |
485 237 |
513 831 |
510 216 |
532 642 |
Процент прибыли к совокупному капиталу (н) =Е4 :
(С1,С8,С13) или Е4:К |
3,39% |
2,96% |
5,88% |
82,77% |
Норма процента на привлеченный капитал (к) =(Р2,Р9):(П20,С14) |
2,19% |
2,41% |
2,16% |
2,67% |
Добавленная стоимость (ДС) =(н-к)*К |
5 802 |
2 779 |
19 030 |
426 640 |
Динамика совокупного
капитала на протяжении 2008 года отличалась ростом: с 485 237 тыс. руб. до
532 642 тыс.руб. Прибыльность капитала на протяжении всего исследуемого
периода не превышала норму процента на привлеченный капитал(кроме третьего
квартала), вследствие чего величина добавленной стоимости на протяжении всего
2008 года отрицательная.
Следует отметить, что во
втором и четвертом кварталах наблюдается увеличение прибыльности капитала, а
также рост нормы процента на привлеченный капитал, что в конечном итоге привело
к увеличению уровня добавленной стоимости – увеличению уровня управления
капитала банка.
Мультипликатор капитала
– это показатель возможности привлечения максимально допустимых объемов
депозитов и выдачи кредитов или расширения цепи «депозит – ссуда» в расчете на
одну денежную единицу капитала банка.
Таблица 12. Расчет мультипликационного эффекта капитала
Определение |
Величина |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Прибыль Е4 |
16 446 |
15 186 |
46 472 |
456 071 |
Привлеченные средства П20 |
3 175 245 |
3 091 565 |
3 331 328 |
3 122 148 |
Операционные затраты (Р2,Р9) |
74 775 |
80 425 |
78 171 |
89 489 |
Мультипликатор капитала Н3 |
9,195 |
9,144 |
10,603 |
10,446 |
Уровень процентной ставки по группе пассивов (П20) Q |
0,024 |
0,026 |
0,023 |
0,029 |
Активы (А1,А22,А25) |
4 367 578 |
4 639 941 |
5 286 560 |
5 478 100 |
Экономическая рентабельность (ЭР) =
(Е4,(Р2,Р9)):(А1,А22,А25) |
0,021 |
0,021 |
0,024 |
0,100 |
Результативность мультипликатора капитала (ЭР-Q)*Н3 |
-0,024 |
-0,049 |
0,001 |
0,741 |
На протяжении всего
исследуемого периода величина экономической рентабельности ниже уровня
процентной ставки по группе пассивов, в результате чего результативность
мультипликатора капитала отрицательная величина, кроме того, наблюдается
снижение данного показателя
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 |