Курсовая работа: Анализ деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб"
Промежуточный доход в
первом квартале 2008 года составил 73 473 тыс. руб., во втором –
174 168 тыс. руб., в третьем – 287 006 тыс. руб., в четвертом –
820 630 тыс. руб. Квартальные темпы прироста составили: 149%, 67%, 32%.
Динамика коэффициента прибыли, который отражает долю
промежуточного дохода в совокупном доходе, положительная. Он изменялся
следующим образом: 0,167; 0,214; 0,2449; 0,497.
На протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост
условно-постоянных расходов – расходов по обеспечению функциональной
деятельности. Увеличение данного показателя является негативной тенденцией. За
исследуемый период условно-постоянные расходы возросли с 57 027 тыс. руб. до
318 087 тыс. руб., при этом квартальные темпы прироста следующие: 170%; 58%;
41%.
Величина дохода, обеспечивающего безубыточность, вследствие
увеличения коэффициента прибыли и роста условно-постоянных расходов на
протяжении 2008 года уменьшается. Если в первом квартале величина дохода,
обеспечивающего безубыточность, составляла 341 336 тыс. руб., то по итогам года
– 639 617 тыс. руб. Темп прироста за весь исследуемый период составил 309%,
очевидно, что данная тенденция очень положительна.
Динамика уровня финансовой прочности однородна и
характеризуется следующим темпом роста: 22,4%, 18,2%, 21,5%, 61,2% в первом, во
втором, в третьем и в четвертом кварталах 2008 года соответственно.
Значительное снижение уровня финансовой прочности в четвертом квартале 2008
года обусловлено значительным ростом как условно-переменных расходов, так и
условно-постоянных.
1.5 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности
управления
Результаты расчета
показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления
представлены в таблицах 9 и 10.
Таблица 9. Показатели результативности банковской
деятельности
№ п./п. |
Показатель и порядок расчета |
Оптимальное значение |
Значения, % |
|
|
|
% |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
1. Показатель прибыльности |
|
|
1 |
Норма прибыли на капитал Е4 : С1 |
>=13 |
3,46% |
6,23% |
12,37% |
13,83% |
|
2 |
Прибыльность активов Е4 : (А1, А22, А25) |
>=0,6 |
0,38% |
0,68% |
1,17% |
9,17% |
|
3 |
Прибыльность Е4:Д1 |
>=7 |
3,74% |
3,89% |
5,25% |
6,45% |
|
4 |
Доходность активов Д1 : (А1, А22, А25) |
>=12 |
10,07% |
8,06% |
6,84% |
8,66% |
|
5 |
Достаточность капитала С1 : (А1, А22, А25) |
>=8 |
10,88% |
10,94% |
9,43% |
9,57% |
|
2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность |
|
|
1 |
Удельный вес непроцентных расходов (P3, Р5, Р10) :Д1 |
<=30 |
79,26% |
74,44% |
70,09% |
49,98% |
|
2 |
Удельный вес процентных расходов (Р2, Р9) : Д1 |
>=70 |
17,00% |
21,50% |
21,61% |
18,85% |
|
3 |
Процентная доходность активов (Д2+Д5):(А1,А22,А25) |
>=10,5 |
2,33% |
2,50% |
2,35% |
2,41% |
|
4 |
Непроцентная доходность активов (Д6+Д11) : (А1, А22, А25) |
<=1,5 |
7,74% |
5,56% |
4,49% |
6,26% |
|
5 |
Процентная маржа (Е1, Е2) : А1 |
>= 6 |
0,90% |
2,06% |
3,38% |
5,24% |
|
6 |
Доходная база А1 : (А1, А22, А25) |
От 65 до 75 |
69,10% |
65,77% |
60,94% |
52,71% |
|
7 |
Процентный “разброс” ((Д2+Д5) : А1 - (Р2+ Р9) : П20 ) или
((Д2+Д5) : А1) - (Р2, Р9) : W ) |
>= 3,5 |
1,02% |
2,12% |
3,62% |
6,08% |
|
3. Отношение к активам |
|
|
1 |
процентных расходов (Р2, Р9) : (А1, А22, А25) |
<= 6 |
1,71% |
1,73% |
1,48% |
1,63% |
|
2 |
Непроцентных расходов (P3, Р5, Р10)/(А1,А22,А25) |
<=3,5 |
7,98% |
6,00% |
4,80% |
-1,02% |
|
3 |
Расходов на содержание АУП ( Р6 : (А1, А22, А25)) |
<=2,8 |
0,56% |
0,90% |
0,74% |
0,87% |
|
4 |
Маржи непроцентного дохода (Д6, Д11) : (А1, А22, А25) |
>=3 |
8,46% |
6,41% |
5,15% |
6,69% |
|
4. Прочие |
|
|
1 |
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными
доходами (Д6+Д11) :(Р10+Р5+P3) |
>=50 |
96,93% |
92,68% |
93,61% |
142,58% |
|
2 |
Коэффициент просроченности задолженности по выданным
кредитам А12 : (А1, А22, А25) |
<=7 |
1,97% |
2,39% |
2,06% |
2,39% |
|
Показатели
прибыльности
Показатели прибыльности отражают общую эффективность
деятельности банка. Основной результирующий показатель деятельности банка –
норма прибыли на капитал, которая должна превышать 13%.На протяжении всего
исследуемого периода норма прибыли на капитал ниже порогового значения, но
имеет положительную тенденцию: если в первом квартале норма прибыли на капитал
составила 3,46.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 |