Дипломная работа: Создание автоматизированной системы по ведению именных накопительных счетов
Сокращение персонала DЧ, чел., можно определить по формуле:
,
DЧ=2845,7/1960=2
где DТ – снижение трудоемкости выполнения работ в год, чел.
- ч.; Тэф – эффективный фонд времени одного специалиста, час.
В результате сокращения численности
персонала экономия по заработной плате рассчитывается по формуле:
,
Эзп
=2*4000*12(1+0.2)*(1+0.356) = 156211(руб.);
где DЧ – сокращение численности (2 чел.); Змес –
оплата труда в месяц (4000 руб.); Тэф – эффективный фонд рабочего
времени в год (12 мес.); Х- размер доплат, премий (20 %); Y – отчисления на социальные нужды
(35,6%).
Экономия за счет планируемого
снижения материальных затрат (сырья, материалов, топлива, энергии) в результате
внедрения АРМ.
Эм = 50000 руб.
Полная экономия:
Эобщ = Эзп + Эм
= 206211
Источники финансирования проекта
Общие инвестиции проекта составляют 141091 рубль. Источниками финансирования
являются собственные средства - 70% (98764руб.) и кредит коммерческого банка, под 10% годовых – 30%,
(42327 (руб.)). Возврат кредита осуществляется равномерно, после начала
эксплуатации АРМ.
Таблица 4.13 - Результаты расчетов за
кредит по годам
Показатель |
Год |
1 |
2 |
Возврат кредита, руб. |
21163.7 |
21163.7 |
Сумма непогашенного долга, руб. |
42327 |
21163.7 |
Проценты за кредит, руб. |
4232.7 |
2116.4 |
Итого |
67732 |
44443.8 |
Финансовый
план проекта
Инвестиционный процент с финансовой
точки зрения объединяет два противоположных процесса - создание
производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного
управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков. Вначале
необходимо оценить ликвидность проекта.
Под ликвидностью понимают
способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам, которые
включают в себя все выплаты, связанные с осуществлением всего жизненного цикла
инноваций.
Оценка ликвидности проекта
основывается на планировании движения денежных средств. Для этой цели по
каждому выделенному временному периоду (год, квартал, месяц) отдельно
рассматриваются доходы и расходы объекта и разность между ними в денежном
выражении.
Как правило, для кратко- и
среднесрочных проектов временной период для расчета ликвидности составляет
месяц, квартал или полугодие, а для крупномасштабных и длительных проектов -
год.
С позиции бюджетного подхода под
ликвидностью, понимают положительную разницу (сальдо) поступлений и платежей в
течение всего срока жизни проекта.
Отрицательное значение сальдо поступлений
и платежей говорит о дефиците денежных средств.
Таблица 4.14 - Оценка финансовой
состоятельности проекта
Показатели |
Период |
1 |
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7-12 |
I. Инвестиционная деятельность |
12450 |
12450 |
12450 |
12450 |
12450 |
66314,5 |
|
II. Операционная деятельность: |
|
|
|
|
|
|
|
– увеличение дохода при внедрении
АРМ или экономия затрат |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
103105,5 |
– текущие затраты на эксплуатацию
АРМ, в том числе на амортизацию |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12588,5 |
– прирост валовой прибыли |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
90517 |
– налог (24%) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21724 |
– прирост чистой прибыли |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
68793 |
Итого: (Пч + Ам)
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
79393 |
III. Финансовая деятельность: |
|
|
|
|
|
|
|
– собственные средства |
98764 |
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
– кредит |
42327 |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
Возврат кредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
67732 |
Итого:
|
141091 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-67732 |
Сальдо денежной наличности (I + II
+ III) |
128641 |
-12450 |
-12450 |
-12450 |
-12450 |
-66314,5 |
11661 |
Сальдо денежной наличности
нарастающим итогом |
128641 |
116191 |
103741 |
91291 |
78841 |
12526,5 |
24187,5 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |