Дипломная работа: Пенсионные фонды в развитии финансовой системы Республики Казахстан
Учредителем или акционером открытого накопительного
пенсионного фонда может быть юридическое лицо-нерезидент Республики Казахстан, имеющий
определенный рейтинг одного из рейтинговых агентств. Перечень
рейтинговых агентств и минимальный рейтинг устанавливаются уполномоченным органом.
На настоящий момент такими рейтинговыми агентствами являются:
1) Moody's Investors Service;
2) Standard & Poors;
3) Fitch;
4) Capital Intelligence.
Юридические лица, имеющие статус коммерческой организации, зарегистрированной
в оффшорной зоне, и юридические лица, в уставном капитале которых прямо или через
аффилированные лица участвуют юридические лица, зарегистрированные в оффшорной зоне,
не могут быть учредителями или акционерами накопительных пенсионных фондов Республики
Казахстан. Перечень оффшорных зон устанавливается уполномоченным
органом. На настоящий момент к оффшорным зонам относятся:
1) Княжество Андорра;
2) Княжество Лихтенштейн;
3) Республика Либерия;
4) Княжество Монако;
5) Маршалловы острова (Республика Маршалловы острова);
6) Республика Науру;
7) Острова Кука (Государство Острова Кука);
8) Республика Гватемала;
9) Республика Индонезия;
10) Бирма (Бирманский Союз);
11) Федеративная Республика Нигерия;
12) Республика Филиппины.
Суммарный уставный капитал открытых накопительных
пенсионных фондов с иностранным участием не может превышать двадцать пять процентов
совокупного объявленного уставного капитала всех открытых накопительных пенсионных
фондов Республики Казахстан.
Не менее одной трети членов совета директоров
и правления открытого накопительного пенсионного фонда с участием нерезидента Республики
Казахстан должны составлять граждане Республики Казахстан. Нерезиденты Республики
Казахстан - члены совета директоров и правления открытого накопительного пенсионного
фонда обязаны представить документы, свидетельствующие об опыте руководящей работы
не менее трех лет в организациях, осуществляющих деятельность на финансовом рынке.
В период учреждения
открытого накопительного пенсионного фонда ни одно лицо не вправе прямо или косвенно
владеть, распоряжаться и/или управлять более чем 25 процентами акций с правом голоса
от их общего количества такого накопительного пенсионного фонда.
В период деятельности открытого накопительного пенсионного фонда
ни одно лицо не вправе прямо или косвенно владеть, распоряжаться и/или управлять
более чем 25 процентами акций с правом голоса от их общего количества такого накопительного
пенсионного фонда, за исключением случаев, разрешенных уполномоченным органом.
Данные ограничения не распространяются на корпоративный накопительный
пенсионный фонд.
В случае уменьшения реальной стоимости
пенсионных накоплений акционеры корпоративных накопительных пенсионных фондов несут
солидарную ответственность и возмещают потерю инвестиционного дохода в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан
[9].
Государственная регистрация накопительных пенсионных фондов,
а также внесение изменений и дополнений в их учредительные документы осуществляются
органами юстиции. Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) является государственным органом,
непосредственно подчиненным и подотчетным Президенту Республики Казахстан, осуществляющим
государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.
Для получения разрешения на государственную регистрацию накопительных
пенсионных фондов, в Агентство представляются следующие
документы:
1) заявление на получение разрешения в произвольной форме;
2) учредительные документы на государственном
и русском языках в трех экземплярах (оригинал и две копии);
3) сведения об учредителях (юридических и физических лицах) с
приложением следующих документов (для учредителей-юридических лиц):
финансовая отчетность учредителя за два последних финансовых
года и на конец последнего квартала;
аудиторский отчет о результатах проверки финансовой отчетности
учредителя за последний завершенный финансовый год;
выписка из системы реестров держателей ценных бумаг учредителя
с указанием лиц, владеющих пятью и более процентами его голосующих акций на дату,
предшествующую дате представления документов в уполномоченный орган на получение
разрешения;
копии учредительных документов, свидетельств о государственной
регистрации (перерегистрации) и статистических карточек;
копия протокола учредительного собрания (решения единственного
учредителя) о создании накопительного пенсионного фонда.
4) бизнес-план Фонда, раскрывающий стратегию деятельности, направления
и масштабы деятельности, финансовые перспективы (бюджет, расчетный баланс, счет
доходов и расходов за первые три финансовых (операционных) года, план маркетинга,
план привлечения трудовых ресурсов.
Во-вторых, государственный контроль осуществляется
в период деятельности накопительных пенсионных фондов [10, c.4-10].
В целях осуществления регулирования и надзора за деятельностью
накопительных пенсионных фондов уполномоченный орган:
1) устанавливает требования к учредителям, акционерам, руководящим
работникам накопительных пенсионных фондов;
2) устанавливает минимальный размер уставного
капитала накопительных пенсионных фондов, порядок его формирования и состав;
3) устанавливает порядок ведения учета
пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах получателей и осуществляет
контроль за правильностью его ведения, а также устанавливает порядок перевода пенсионных накоплений;
4) устанавливает порядок выдачи разрешения
на приобретение более двадцати пяти процентов акций накопительного пенсионного фонда;
5) согласовывает пенсионные правила накопительных
пенсионных фондов;
6) устанавливает порядок передачи пенсионных
активов реорганизуемого или ликвидируемого накопительного пенсионного фонда, его
обязательств по пенсионным договорам другому фонду;
7) принимает в случаях, установленных законодательством
Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, решение об отзыве лицензии накопительных
пенсионных фондов на деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению
пенсионных выплат и назначает временную администрацию (временного администратора);
8) принимает решение о консервации накопительных
пенсионных фондов;
Деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению
пенсионных выплат лицензируется Агентством.
В течение двух лет после получения лицензии накопительный пенсионный
фонд представляет в Агентство документы, подтверждающие выполнение требований и
критериев требований к организации системы управления рисками, проведению операций
с финансовыми инструментами, обеспечению операционной деятельности накопительных
пенсионных фондов, функционирования информационных систем и систем управленческой
информации.
В случае нарушения законодательства Республики Казахстан накопительными
пенсионными фондами Агентство вправе применять следующие меры воздействия:
1) давать обязательное для исполнения письменное предписание
об устранении выявленных недостатков в установленные сроки;
2) ставить вопрос перед акционерами об отстранении руководящих
работников накопительного пенсионного фонда;
2-1) вводить консервацию;
3) налагать и взыскивать штрафы в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
4) приостанавливать либо отзывать лицензию.
Агентство вправе приостановить действие
лицензии на деятельность по привлечению пенсионных взносов накопительного пенсионного
фонда на срок до шести месяцев по любому из следующих оснований:
1) недостоверности информации, на основании которой была выдана
лицензия;
2) задержки начала деятельности накопительного пенсионного фонда
более года с момента выдачи лицензии;
3) систематического (трех и более случаев в течение двенадцати
календарных месяцев подряд) невыполнения или ненадлежащего выполнения накопительным
пенсионным фондом обязательств по договорам о пенсионном обеспечении;
4) систематического (трех и более случаев в течение двенадцати
календарных месяцев подряд) нарушения установленных лицензиаром нормативов и других
обязательных к исполнению накопительным пенсионным фондом норм и лимитов;
5) систематического (трех и более случаев в течение двенадцати
календарных месяцев подряд) нарушения нормативных правовых актов Республики Казахстан,
пенсионных правил накопительного пенсионного фонда либо невыполнения письменных
предписаний уполномоченного органа;
6) неустранения накопительным пенсионным фондом нарушений, указанных
в отчете аудиторской организации о проведенном аудите;
7) непредставления или представления заведомо недостоверных отчетности
и сведений [11, с.41-43].
Приостановление действия лицензии влечет
запрет на привлечение новых вкладчиков с сохранением за накопительным пенсионным
фондом права осуществления деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению
пенсионных выплат по ранее привлеченным вкладчикам, а также осуществления накопительным
пенсионным фондом инвестиционной деятельности.
Не устранение в установленный
срок накопительным пенсионным фондом причин, по которым приостановлено действие
лицензии, является основанием для ее отзыва уполномоченным органом.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |