Дипломная работа: Особенности работы банков с проблемными кредитами: российский и зарубежный опыт
Принятую во вклады иностранную валюту банки
размещают преимущественно в валютные кредитные операции, которым также
свойственен повышенный уровень риска (кредитный плюс валютный). Это требует
особого подхода при классификации таких займов, а также формирования по ним
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности в большей сумме, чем по кредитам, выданным в рублях.
Согласно данным Банка России за 2009 г. ситуация с
возвратом ссуд ухудшилась: по рублевым кредитам доля просроченной задолженности
увеличилась с 2,4 до 6,8; по кредитам в иностранной валюте – с 1,4 до 4,2%,
т.е.е по рублевым кредитам – в 2,8 раза, а по кредитам в иностранной валюте – в
3 раза.
При оценке риска невозврата кредитов в иностранной
валюте имеет важное значение, в какой валюте заемщик получает доход. Если он
генерируется только в рублях, то в случае девальвации рубля у заемщика могут
возникнуть осложнения при погашении кредита и уплате процентов. Дополнительный
риск (ДР) можно рассчитать по формуле:
ДР=(Пв+ПЧКв)
: (ЧДр) * 100%,
где Пв – проценты к выплате за кредит в иностранной
валюте за отчетный период;
ПЧКв – погашаемая часть основной суммы кредита в
валюте за отчетный период;
ЧДр – чистый доход заемщика в рублях до возврата
основной суммы долга, уплаты процентов за кредит и налогов.
Согласно рассчитанному значению ДР и категории
кредита, определенной в установленном порядке, к положенному размеру отчислений
в РВПС следует добавить дополнительные отчисления. Окончательная величина
отчислений в резерв (ООР) рассчитывается по формуле:
ООР=(ДОв
+ ПОПС) * К,
где ДОв – процент дополнительного отчисления в РВПС
по кредитам в иностранной валюте; ПОПС – процент отчислений, определенный
согласно профессиональному суждению о качестве кредита; К – сумма
классифицируемого кредита в иностранной валюте.
Например, если кредит классифицирован как
нестандартный, согласно Положению ЦБ РФ № 254-П и профессиональному суждению отчисление
в РВПС должно составить 15% от суммы кредита, а ДР быть равным 40%, в этом
случае дополнительно необходимо отчислить в резерв еще 7% (ДОв – см.в
табл.5),т.е. общая величина отчислений в резерв – 22%.
Таблица 5. Дополнительные отчисления в РВПС по
кредитам в иностранной валюте
Категория
кредита |
Значение
дополнительного риска, % |
0-20 |
21-50 |
51-75 |
76-100 |
Стандартный |
1 |
2 |
4 |
5 |
Нестандартный |
5 |
7 |
10 |
15 |
Сомнительный |
7 |
10 |
15 |
25 |
В таблице 5 не приводятся кредиты, классифицируемые
как проблемные и безнадежные, так как по ним уже предусмотрено отчисление в
резерв в размере 100%. Если по проблемному кредиту все-таки отчисление составит
менее 100%, то следует добавить еще 25% или менее, чтобы в сумме эта величина
не превысила сумму кредита (например,80%+20%=100% или 70%+25%=95%).
Учитывая, что предлагаемая методика увеличит объем
работы, связанной с проведением классификации ссуд, можно ограничить ее
применение только по отношению к крупным займам, представленным банкам
юридическим лицам.
Выдача банковских займов в иностранной валюте
сопряжена с усилением риска невозврата, чему дополнительно способствует
валютный риск, проявляющийся в росте курса и несоответствии валюты, в которой
заемщик получает доход. Но, несмотря на дополнительные расходы и трудозатраты,
предлагаемый подход к учету риска при выдаче кредита в иностранной валюте позволит
банка не только заблаговременно обнаружить негативные тенденции в способности
заемщика возвратить ссуду, но и создать адекватный источник на случай, если
кредит окажется безнадежным.
Просроченная задолженность, неликвидная недвижимость
в качестве залогов – с этой проблемой столкнулись российские банки в середине
2009 г. Сегодня ситуация несколько стабилизировалась. По тем объектам, по
которым заемщики смогли договориться с банками, задолженности были
реструктурированы, но остальные стали для кредитных организаций проблемными
активами.
Прежде чем выбрать приемлемый инструмент реализации
проблемного актива, банку необходимо произвести инвестиционный анализ – что
можно делать с этим объектом, какова его текущая ликвидность, возможно ли
повысить его доходность в будущем. В каждом конкретном случае должна быть
разработана своя схема реализации.
Анализом портфеля проблемных активов должно
заниматься специальное подразделение в структуре банка. Это может быть рабочая
группа либо вновь созданный департамент, которые самостоятельно или с помощью
консультантов будут определять наиболее оптимальный вариант: досрочная продажа
с дисконтом, временное удержание, развитие (позиционирование и реконцепция), строительство,
эксплуатация.
Рассмотрим конкретные инструменты работы с
залоговыми объектами – коммерческой недвижимостью или земельным участком.
1. Временное удержание и управление. Кредитная
организация оставит себе залоговый объект, если он качественный, с рентным
доходом, приносящий прибыль, и если банк может позволить себе содержать его
(затраты на персонал, эксплуатацию здания, налоги на землю и имущество и т.д.)
до полного восстановления рынка. Следующим шагом будет поиск возможностей
повысить ликвидность залогового объекта. По сути, речь идет о реконцепции,
коммерческом и техническом аудите.
Однако вновь созданная структура качественно
обслуживать объект сможет не раньше чем через 6-12 месяцев. Так что
значительную часть деятельности по работе с проблемными активами логичнее
передать на аутсорсинг – это поможет избежать излишних финансовых потерь.
Профессиональная управляющая компания (УК) сможет
приступить к работе на объекте уже через 1-1,5 месяца. Естественно,
обслуживание объекта с помощью компании, у которой управление является
профильным бизнесом, обойдется дешевле. В работе у УК находится несколько
подобных объектов, затраты на штат распределяются между ними, а остальная
бонусная составляющая идет в привязке к рентному доходу с этого объекта, что
мотивирует управляющую компанию повышать его ликвидность. Под профессиональным
управлением объект будет приносить прибыль и компенсировать не только потери по
затратам на его содержание, но и частично возмещать потери банка по кредиту.
Оптимальный вариант для кредитной организации - создать
свою контролирующую структуру, которая будет по всем направлениям
взаимодействовать с компаниями на аутсорсинге.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 |