Дипломная работа: Финансовое планирование деятельности предприятия
Используя табличный процессор Excel и Мастера диаграмм, представим
данные таблицы 2.2.2 в графическом виде.
Дадим характеристику динамики текущих
расчётных отношений с дебиторами и кредиторами (используем данные приложения к
бухгалтерскому балансу).
Таблица 2.2.3
Динамика состояния текущих расчётных
отношений с дебиторами и кредиторами по данным годовой отчётности (Приложение
10)
| Показатель |
Остатки по балансу, руб |
Удельный вес в составе всей задолженности, % |
|
на на-
чало года
|
на ко-нец года |
изме-нения |
на на-чало года |
на ко-нец года |
изме-нения |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| Дебиторская задолженность – всего, в том числе: |
582580 |
217457 |
-365123 |
100 |
100 |
- |
| покупатели и заказчики |
- |
83028 |
+83028 |
- |
38,2 |
38,2 |
| Кредиторская задолженность – всего, в том числе: |
1364021 |
757921 |
-606100 |
100 |
100 |
- |
| задолженность перед персоналом организации |
98015 |
158293 |
+60278 |
7,2 |
20,9 |
13,7 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
56505 |
- |
-56505 |
4,1 |
- |
4,1 |
| задолженность по налогам и сборам |
21383 |
6724 |
-14659 |
1,6 |
0,9 |
-0,7 |
| прочие кредиторы |
1188118 |
592904 |
-595214 |
87,1 |
78,2 |
-8,9 |
Анализ данных таблицы 2.2.3 показывает, что в течение года дебиторская
задолженность увеличилась на 83028 руб., а это создаёт финансовые затруднения,
т.к. предприятие будет чувствовать недостаток финансовых ресурсов для
приобретения производственных запасов, выплаты заработной платы и др. Кроме
того, замораживание средств в дебиторской задолженности приводит к замедлению
оборачиваемости капитала. Поэтому каждое предприятие должно быть заинтересовано
в сокращении сроков погашения причитающихся ему платежей. Необходимо отметить и
то, что кредиторская задолженность уменьшилась на 606100 руб., что положительно
сказывается на финансовом состоянии предприятия. Сравним общий объём
дебиторской и кредиторской задолженности:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |
