Шпаргалка: Сущность и функции финансов. Финансовая политика
Функции страхования:
рисковая – возмещение риска; происходит перераспределение страхового
фонда среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых
событий; предупредительная – финансирование за счет части средств
страхового фонда мероприятий, уменьшают страховой фонд; сберегательная –
сбережение средств – после окончания срока страхования страхователь получает
сумму и надбавки; контрольная – контроль целевого использования средств.
Основные понятия. Рисковые
обстоятельства – факторы, характеризующие объект страхования и обстановку,
в которой он находится. Любой риск – совокупность рисковых обстоятельств. Ситуация
риска – совокупность рисковых обстоятельств в их единстве и взаимосвязи. На
основе рисковых обстоятельств определяют страховой взнос; они позволяют
определить вероятность страхового события. Страховой случай фактически
произошедшее событие, в результате которого страхователь обязан выплатить
страховую сумму. К страховым случаям не относятся события, наносящие ущерб, но
являющиеся естественными процессами. Страховая оценка (стоимость) –
стоимость объекта страхования, определяется для целей страхования. Страховая
сумма – сумма, на которую фактически застраховано имущество, жизнь или
здоровье; для имущества – не больше страховой оценки, для личного страхования –
предела нет. Страховой взнос (премия, платеж) – плата за страхование,
вносится в соответствии с законом или договором; может вноситься единовременно
или в рассрочку; определяется исходя из страхового тарифа – выраженная в рублях
плата со 100 р страховой суммы. Страховой взнос = страховой тариф * количество
сотен в страховой сумме – скидка + накидка (надбавка). Накидка существует для
возмещения расходов: зарплата, реклама + создание резервных фондов.
Различные виды
страховых взносов. Рисковый взнос – часть страхового взноса,
предназначенного для покрытия риска, зависит от вероятности наступления
страхового случая. Сберегательный взнос – накопленный взнос. Нетто-ставка
– цена страхового риска. Нетто-ставка: рисковый взнос + сберегательный
взнос + гарантийная надбавка – структура при личном страховании (при
имущественном отсутствует сберегательный взнос) Страховой взнос – средний
размер платежей, отклонения компенсируются гарантийной надбавкой. Брутто-ставка
– нетто-ставка + нагрузка (прибыль страховой компании + проведение
предупредительных мероприятий и рекламы + расходы на организацию процесса
страхования + отчисления в резервный фонд). Контроль за обоснованностью взносов
и соответствии договора страхования закону осуществляет Росстрахнадзор.
50. Функции ком банков, пассивные операции КБ
Все операции КБ делятся на 3 группы: пассивные, активные,
комиссионные. Пассивные операции КБ связаны с формированием ресурсов банка:
привлечение ден ср-в, ресурсы формируются за счет: 1. Собственных ср-в
(уставный капитал, акционерный капитал), резервный каптал – отчисления от
прибыли, перераспределенная прибыль (после выплаты дивидендов и отчислений в
резервный фонд). 2. Привлечение ср-в – основная часть ресурсов КБ. К
привлеченным ср-ам относятся: депозиты, межбанковские кредиты – преобладают
краткосрочные от 1 дня до 2 недель. Депозиты – вклады, хранящиеся в банках,
которые подразделяются на вклады до востребования, срочные, сберегательные. К
вкладам до востребования относятся: Р/С – открывающийся юридическими лицами для
безналичных расчетов с клиентами партнерами; чековые счета; бюджетные счета –
имеют целевое назначение; внебюджетные счета; текущие счета открываются
физическими лицами для хранения ср-в неопределенное время. К операциям по
срочным вкладам (от 1 мес до 1 г) (% выше, чем выше срок и сумма)
сберегательные вклады открываются не с целью хранения, а с целью накопления,
при досрочном снятии ср-в сумма % теряется, разновидности сберегательных счетов
является условием счета, предполагаются определенные условия. Существует ряд
операций с депозитными сертификатами – банк продает депозитные сертификаты но
определенный срок и выплачивает по нему %, можно продавать другим лицам; %
выше, чем по срочным вкладам, нельзя вернуть раньше срока. 3. Эмитент. ср-ва,
которыми банки могут пользоваться длительный период времени: облигационные
займы и банковские векселя. Все привлеченные ср-ва банков используются для
кредитования клиентов и предпринимательской деятельности.
Функции КБ: активные и комиссионные операции
К активным
операциям относятся операции, связанные с размещением банковских ресурсов. Основное
направление деятельности банка – банковское кредитование на основе срочности,
платности, возвратности. В зависимости от срока делятся на срочные и онкольные
(по 1 требованию). Обеспечением является недвижимость, товарно-материальные
ценности, страховые гарантии других банков или страховых компаний. В
зависимости от обеспечения, под которое выдается кредит, различают вексельные,
под товарные, фондовые и банковские операции. Вексельные операции
подразделяются на операции по учету векселей, что означает покупку векселей до
истечения срока их погашения. Банк становится владельцем векселя, выплачивает
тому, кто продал вексель определенную сумму и за это с него взимается учетный %
или дисконта – разница между суммой, указанной на векселе и суммой, выплачиваемой
векселедержателю; ссуды под векселя – клиенту открывается кредит под
обеспечение векселей. Под товарные операции – выделение сумм под залог товаров
и товарораспределительных документов, железнодорожных накладных, варранты –
накладная о перевозе груза. Фондовые операции – операции с цен бум, т.е. ссуды
под обеспечение цен бум в пределах 50 – 60 % их курсовой стоимости. К фондовым
операциям относится покупка цен бум за свой счет КБ. Банковские операции –
кредит без обеспечения тов.-мат ценностей или цен бум. В последнее время банки
стали использовать денежные кредиты путем открытия кредитной линии – заемщик
открывает ссудный счет и устанавливает лимит кредита, при отсутствии ср-в у
заемщика на Р/С банк автоматически производит выдачу ссуд в пределах лимита.
Для финансово устойчивых заемщиков используется кредитование по
контокоррентному счету – единые счет, с помощью которого производятся все
расчеты и кредитные операции между клиентом и банком; при наличии ср-в у
клиента счет является пассивным, при их наличии – активным. %, начисляются как
по Д, так и по К ежеквартально. Разновидностью является овердрафт – банк
автоматически предоставляет кредит при расчетах с партнерами.
12. Принципы построения
бюджетной системы
В соответствии с Конституцией РФ
(статьи 71 и 132) и Бюджетным кодексом РФ (статья 10) бюджетная система
Российской Федерации состоит из 3-х уровней:
• федерального
бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
• бюджетов субъектов
Р.Ф.(региональных бюджетов) и бюджетов территориальных государственных
внебюджетных фондов;
• местных бюджетов.
Бюд.Сис.Р.Ф.включает: федеральный
бюджет, 21 республиканский бюджет республик в составе РФ, 55 краевых и
областных бюджетов и бюджеты городов Москвы и Санкт-Петербурга, один областной
бюджет автономной области, 10 окружных бюджетов, автономных округов и около 29
тысяч местных бюджетов (районные, городские, поселковые и сельские бюджеты.
Принципы функционирования бюджетной системы Р.Ф. следующие:
- единства бюджетной системы РФ;
- разграничения доходов и
расходов между уровнями бюджетной системы РФ;
- самостоятельности бюджетов;
- полноты отражения доходов и
расходов бюджетов, бюджетов гос-ых внебюджетных фондов;
- сбалансированности бюджета;
- эффективности и экономности
использования бюджетных средств;
- общего (совокупного) покрытия
расходов бюджетов;
- гласности;
- достоверности бюджета;
- адресности и целевого характера
бюджетных средств.
Принцип единства бюджетной
системы РФ означает единство правовой базы, денежной системы, форм бюджетной
документации, принципов бюджетного процесса в РФ, санкций за нарушения
бюджетного законодательства РФ, а также единый порядок финансирования расходов
бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, ведения бухгалтерского учета
средств ФБ, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Принцип разграничения доходов и
расходов между уровнями бюджетной системы РФ означает закрепление
соответствующих видов доходов (полностью или частично) и полномочий по
осуществлению расходов за органами государственной власти РФ, органами государственной
власти субъектов РФ и органами местного самоуправления.
Принцип самостоятельности
бюджетов означает:
- право законодательных
(представительных) органов государственной власти и органов местного
самоуправления на каждом уровне бюджетной системы РФ самостоятельно
осуществлять бюджетный процесс;
- наличие собственных источников
доходов бюджетов каждого уровня бюджетной системы РФ, определяемых в
соответствии с законодательством РФ;
- законодательное закрепление
регулирующих доходов бюджетов, полномочий по формированию доходов
соответствующих бюджетов в соответствии с настоящим Кодексом и налоговым
законодательством РФ;
- право органов государственной
власти и органов местного самоуправления самостоятельно в соответствии с
настоящим Кодексом определять направления расходования средств соответствующих
бюджетов;
- право органов гос-ой власти и
органов местного самоуправления самостоятельно в соответствии с настоящим
Кодексом определять источники финансирования дефицитов соответствующих
бюджетов;
- недопустимость изъятия доходов,
дополнительно полученных в ходе исполнения законов (решений) о бюджете, сумм
превышения доходов над расходами бюджетов и сумм экономии по расходам бюджетов;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |