Курсовая работа: Оценка инвестиционной привлекательности предприятия
Построение прогноза
расходования денежных средств (табл. 7)
В дополнение к бюджету
прямых затрат сырья и материалов составляется график оплаты приобретенных
материалов с учетом сроков и порядка погашения кредиторской задолженности.
Часть счетов, выставленных за сырье и материал, оплачивается в квартале закупок,
т.е. по факту поставки, часть - в следующем квартале, т.е. сырье и материал
приобретаются в кредит. Если кредиторская задолженность, которая существует на
начало прогнозного периода, гасится в первом квартале, расчет величины денежных
средств, необходимых для закупки материала в первом квартале прогнозного
периода, производится по формуле:
РДI= Зк + СОМI * n1
Величина денежных
средств, необходимых для закупки материала во втором и последующих кварталах,
рассчитывается по следующей формуле:
РД t = СОМt-1 * n2 + СОМt
* n1
где РД - величина
денежных средств, необходимая для оплаты материала;
СОМ - стоимость
материала, необходимого для производства готовой продукции;
n1 - процент квартальных закупок материала, оплачиваемых
в текущем квартале;
n2 - процент квартальных закупок материала, оплачиваемых
в следующем квартале.
ü
Величина кредиторской
задолженности на начало прогнозного периода переносится из формы баланса на
начало прогнозного периода (из баланса на конец периода, предшествующего
прогнозному) - Z11.
ü
Процент
квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок - Х71 - 50%.
ü
Процент
квартальных закупок оплачиваемых в следующем квартале - Х81 - 50%.
Таблица 4.7 - Прогноз
расходования денежных средств
№ |
Показатели |
квартал |
Итого |
I |
II |
III |
IV |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Кредиторская задолженность на
начало прогнозного периода |
2700 |
|
|
|
2700 |
2 |
Закупка материала в I квартале, |
3299 |
3299 |
|
|
6598 |
3 |
Закупка материала во II квартале |
|
3200 |
3200 |
|
6400 |
4 |
Закупка материала в III квартале |
|
|
3208 |
3208 |
6416 |
5 |
Закупка материала в IV квартале |
|
|
|
3272 |
3272 |
6 |
Итого выплат |
5999 |
6499 |
6408 |
6480 |
25 386 |
7 |
Процент квартальных закупок,
оплачиваемых в квартале закупок |
50 |
|
|
|
|
8 |
Процент квартальных закупок,
оплачиваемых в следующем квартале |
50 |
|
|
|
|
Этап VI
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 |