Дипломная работа: Валютні операції банку та валютні ризики
Обсяг операцій ВАТ «Альфа-Банк» з резидентами у
2007 р. становив 106 816 750 тис. грн, що становить
78,98 % від загального обсягу операцій, що здійснюються банком в іноземній
валюті, з нерезидентами — 38094483 тис. грн, що становить 21,02 %.
Сума коштів в іноземній валюті збільшилась на
3,97%, при цьому сума коштів до запитання фізичних осіб та суб’єктів
підприємницької діяльності зменшилась відповідно на 5,07 та 3,49 %. Одночасно строкові кошти цієї категорії клієнтів збільшилися на
13,68 %, що є позитивним моментом, оскільки ці
ресурси є дешевшими від міжбанківських.
З даних щодо структурі валют за видами, видно що переважають залишки за статтями активів у доларах
США. Їх частка на 1 січня 2008 р. становила 44 %
у загальному обсязі валютних активів. Високу питому вагу займають активи в євро
— 31 %. При цьому частка доларів США найбільша за такими статтями активів,
як готівкові кошти (52 %), кошти на коррахунках в інших банках
(51 %), кредити юридичним особам (46 %), а за статтями «дорожні чеки»
та «МБК надані», «цінні папери в іноземній валюті» перевага надається євро.
Аналіз структури в динаміці дає змогу зробити висновок про чітку тенденцію
збільшення частки валютних активів у євро.
Переважна сума витрат за валютними операціями належить
процентним витратам за рахунками клієнтів банку. Як уже згадувалося вище,
валютна частка коштів ВАТ «Альфа-банк» в основному сформована за рахунок
коштів, що залучені на рахунки фізичних та юридичних осіб, тому такі витрати
банку цілком виправдані.
Сучасні інструменти хеджування, які
використовуються в Україні мають бути застосовані при побудові системи
управління ризиками у ВАТ «Альфа-банк», однак, ці інструменти вимагають постійного
удосконалення та оновлення. Тому головним завданням в умовах інтеграційних та
глобалізаційних процесів, що відбуваються в Україні доцільним є запровадження
ситеми попередження та управління валютними ризками. Однима із вдалих
інструментів такого управління ризиками і є діяльність банку на міжнародному
ринку валюти. Однак, необхідно пам’ятати, що така діяльність перш за все
покликана диверсифікувати структуру активів та зобов’язань банку.
Список використаної літератури
1.
Конституція України: Прийнята на
п'ятій сесії Верховної Ради України 28.06.1996 р. - К.: Преса України, 2000. -
80с.
2.
Закон України „Про банки і
банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121 - III // Законодавчі і
нормативні акти з банківської діяльності (Додаток до журналу „Вісник
Національного банку України"), 2001. - № 1.
3.
Белінська Я.В. Практичні аспекти
управління валютними ризиками // Фінанси та кредит.- 2003 № 11.стр17-21.
4.
Береславська О.Тенденції валютного
ринку України у 2004 році //Вісник НБУ.-лютий 2005 №2.стр.18-23.
5. Джураева К. Переход к косвенному денежно-кредитному
регулированию в условиях либерализации экономики (уроки международного опыта)
// Экономическое обозрение. -2000. -№6.стр.56-59.
6.
Про систему валютного регулювання
і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України № 15–93 від 19.02.93.
7.
Про банки і банківську діяльність:
Закон України № 872-XII від 20.03.91.
8.
Про Тимчасовий порядок проведення
операцій з купівлі та продажу валютних надходжень на тендерах Центру
клірингових розрахунків при Українській міжбанківській валютній біржі:
Інструкція НБУ № 19010/2943-7594 від 16.12.93.
9.
Про порядок підготовки документів,
необхідних для купівлі іноземної валюти на УМВБ і КМВБ, а також оплати
платіжних доручень у вільно конвертованій валюті (1 група Класифікатора
іноземних валют) на виконання зобов’язань перед нерезидентами як за рахунок
власних коштів, так і куплених на біржах: Лист НБУ № 13-211/2314 від
24.09.98.
10.
Щодо контролю за купівлею та
розрахунками резидентів і нерезидентів: Лист НБУ та ДПА № 13-112/2252-6783
від 24.09.98.
11.
Про Українську міжбанківську
валютну біржу: Постанова Правління НБУ № 50 від 08.06.93.
12.
Про затвердження Правил здійснення
операцій на міжбанківському валютному ринку України: Постанова Правління НБУ
№ 150 від 15.04.98.
13.
Про затвердження Положення про
порядок видачі ліцензії на здійснення банківських операцій: Постанова Правління
НБУ № 181 від 10.06.98.
14.
Про затвердження Інструкції про
порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків: Постанова
Правління НБУ № 141 від 15.05.98.
15.
Про внесення змін та доповнень до
Правил здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку: Постанова
Правління НБУ № 382 від 25.09.98.
16.
Банковское дело: Учебник / Под
ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. —
576 с.: ил.
17.
Бункин М.К., Семенов А.М. Основы
валютных отношений: Учеб. пособие. — М.: Юрайт, 2003. — 192 с.
18. Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб.
пособие / Под ред. И. Н. Платоновой. — М.: БЕК, 2005.
— 475 с.
19. Стойко
О. Я. Банківські операції // Пыдручник. – К., Основи, 2006.
20. Гринько
О.Л. Формирование и распределение банковских ресурсов на ипотечное
кредитование. – К., 2005.
21. Глущенко
С.В. Инвестиционные услуги банков: зарубежная практика и украинские перспективы
// Банковский вестник № 5, 2005.
22. Максимова
Л.М., Носкова И.Я. Международные экономические отношения. — М.: Банки и биржи:
ЮНИТИ, 2005 (гл. 3: Мировая валютная система).
23. Матвієнко
В.Стратегія Промінвестбанку в сучасному економічному полі України. Газета
"День" 31.05.2008
24. Боровская
М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ,
2007. 169с.
25. Валютное
рынок и валютное регулирование – М: Финансы и кредит, 2005.
ДОДАТКИ
ДОДАТОК А
Аналітичний аналіз статей балансу ВАТ «Альфа-банк», тис.
грн.
№ |
Найменування статті |
2005 рік |
2006 рік |
2007 рік |
Відносне відхилення |
06 до 05 |
07 до 06 |
07 до 05 |
|
АКТИВИ |
|
|
|
|
|
|
1 |
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти
банку |
192 516 |
199 381 |
672 564 |
6 865 |
473 183 |
480 048 |
2 |
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються
Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком
України |
0 |
20 000 |
20 721 |
20 000 |
721 |
20 721 |
3 |
Кошти в інших банках |
256 554 |
632 241 |
840 549 |
375 687 |
208 308 |
583 995 |
4 |
Цінні папери в торговому портфелі банку |
0 |
0 |
63 402 |
0 |
63 402 |
63 402 |
5 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
70 697 |
63 792 |
54 974 |
-6 905 |
-8 818 |
-15 723 |
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
1 339 443 |
2 714 245 |
6 618 108 |
1 374 802 |
3 903 863 |
5 278 665 |
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
0 |
215 334 |
259 141 |
215 334 |
43 806 |
259 141 |
9 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
98 293 |
192 477 |
465 510 |
94 184 |
273 033 |
367 217 |
10 |
Нараховані доходи до отримання |
23 532 |
38 606 |
85 413 |
15 074 |
46 807 |
61 882 |
11 |
Відстрочений податковий актив |
4 528 |
3 650 |
27 306 |
-878 |
23 655 |
22 778 |
12 |
Інші активи |
61 046 |
27 046 |
46 727 |
-34 000 |
19 681 |
-14 319 |
13 |
Довгострокові активи, призначені для продажу |
|
11 684 |
49 |
11 684 |
-11 635 |
49 |
14 |
Усього активів |
2 046 609 |
4 118 456 |
9 154 464 |
2 071 846 |
5 036 009 |
7 107 855 |
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
|
|
|
|
15 |
Кошти банків |
256 234 |
939 562 |
3 599 392 |
683 328 |
2 659 830 |
3 343 158 |
15.1 |
У тому числі кредити, які отримані від Національного
банку України |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
16 |
Кошти клієнтів |
1 439 744 |
2 448 059 |
3 844 877 |
1 008 315 |
1 396 818 |
2 405 133 |
17 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
51 |
51 |
51 |
0 |
0 |
0 |
18 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
30 670 |
15 048 |
475 073 |
-15 622 |
460 026 |
444 404 |
19 |
Нараховані витрати до сплати |
20 800 |
35 409 |
47 741 |
14 610 |
12 331 |
26 941 |
20 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
11 001 |
16 200 |
35 727 |
5 198 |
19 527 |
24 725 |
21 |
Інші зобов'язання |
4 607 |
96 737 |
289 245 |
92 130 |
192 508 |
284 638 |
22 |
Усього зобов'язань |
1 763 107 |
3 551 066 |
8 292 106 |
1 787 959 |
4 741 040 |
6 528 998 |
|
Власний капітал |
|
|
|
|
|
|
23 |
Статутний капітал |
232 600 |
482 600 |
735 100 |
250 000 |
252 500 |
502 500 |
24 |
Капіталізовані дивіденди |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів
(учасників) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
26 |
Емісійні різниці |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
27 |
Резерви та інші фонди банку |
16 018 |
24 904 |
47 045 |
8 887 |
22 141 |
31 028 |
28 |
Резерви переоцінки, у тому числі: |
17 088 |
37 745 |
64 006 |
20 657 |
26 261 |
46 918 |
28.1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
17 088 |
38 652 |
63 850 |
21 564 |
25 198 |
46 762 |
28.2 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
0 |
(907) |
156 |
-907 |
1 063 |
156 |
29 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих
років |
8 366 |
9 396 |
0 |
1 029 |
-9 396 |
-8 366 |
30 |
Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження |
9 430 |
12 745 |
16 207 |
3 316 |
3 461 |
6 777 |
31 |
Усього власного капіталу |
283 502 |
567 390 |
862 358 |
283 888 |
294 968 |
578 856 |
32 |
Усього пасивів |
2 046 609 |
4 118 456 |
9 154 464 |
2 071 846 |
5 036 009 |
7 107 855 |
ДОДАТОК Б
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |