Дипломная работа: Совершенствование системы управления оборотным капиталом ООО ЛУКОЙЛ-Пермнефтепродукт для улучшения показателей финансовой деятельности предприятия
Такая оценка призвана соединить
в единое целое рассчитанные выше показатели устойчивости финансового положения,
эффективности использования средств и их ликвидности с величиной предприятия и
его репутацией в деловом мире. Она осуществляется с помощью баллов.
Показатели устойчивости
финансового положения принимаются в зачет баллов по рейтингу фирмы с
поправочным коэффициентом 0,8.
Таблица 3.1.3.4
Расчет показателей текущей
платежеспособности
| Наименование показателей |
Экономическое содержание |
Метод расчета |
Рекомендуемые нормы |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
|
Коэффициент покрытия задолженности - К12
|
Отношение суммы ликвидных средств к сумме краткосрочной
задолженности |
К12 = ст.5 АБ / ст.9 АБ
К12 = 1,3
|
2,0 |
|
Коэффициент общей ликвидности - К13
|
Отношение суммы ликвидных средств (кроме товарно-материальных
ценностей) к сумме краткосрочной задолженности |
К13 = ст.3АБ / ст.9 АБ
К13 =0,8
|
1,0 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности - К14
|
Отношение наличных ликвидных средств к сумме краткосрочной
задолженности |
К14 = ст.1АБ /ст.9 АБ
К14 = 0,2
|
0,3 |
|
Соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской
задолженности - К15
|
Отношение краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочной
кредиторской задолженности |
К15 = краткосрочная дебиторская задолженность (до года)
/ ст.9 АБ
К15 = 0,6
|
1,0 |
|
Соотношение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности
- К16
|
Отношение долгосрочной дебиторской задолженности к долгосрочной
кредиторской задолженности |
К16 = долгосрочная дебиторская задолженность (более
года) / ст.10 АБ
К16 = 0,1
|
1,0 |
|
Отношение займов и кредитов, погашенных в срок, к общей сумме
займов и кредитов - К17
|
Отношение суммы займов и кредитов, погашенных в срок, к общей
сумме займов и кредитов |
К17 = сумма займов и кредитов, погашенных в срок /
общая сумма займов
К17 = 1,0
|
0,95 |
Для показателей эффективности
использования средств отсутствуют общепризнанные нормативы, поэтому необходимо рассчитывать
динамику их изменения в виде отношения результатов на конец и на начало периода.
Поскольку повышение эффективности использования средств фирмы не дает
немедленного повышения платежеспособности, то при определении рейтинга фирмы
все показатели принимаются с поправочным коэффициентом 0,9.
Коэффициент автономии на фирме (К1)
составил на начало года 0,393 и на конец года 0,542. Рейтинг фирмы в баллах по
этому показателю составит:
0,542/0,393 * 100 * 0,9 = 124,
12
Коэффициент мобильности средств
на фирме (К2) составил на начало года 1,527 и на конец года 1,327. Рейтинг
фирмы в баллах по этому показателю составит:
1,327/1,527 * 100 * 0,9 = 78,21
Коэффициент маневренности
средств на фирме (К3) составил на начало года 0,0068 и на конец года 0,212. Рейтинг
фирмы в баллах по этому показателю составит:
0,212/0,0068 * 100 * 0,9 =
2805,88
Обеспеченность задолженности
собственным капиталом на фирме (К4) составил на начало года 0,656 и
на конец года 1,213. Рейтинг фирмы в баллах по этому показателю составит:
1,213/0,656 * 100 * 0,9 = 166,42
Обеспеченность долгосрочной
задолженности собственным капиталом на фирме (К5) составил на начало года
62,263 и на конец года 65,391. Рейтинг фирмы в баллах по этому показателю
составит:
65,391/62,263 * 100 * 0,9 =
94,52
Фондоотдача на фирме (К6)
составила на начало года 0,602 и на конец года 0,384. Рейтинг фирмы в баллах по
этому показателю составит:
0,384/0,602 * 100 * 0,9 = 57,41
балл.
Оборачиваемость средств на фирме
(К7) составил на начало года 0,394 и на конец года 0,289. Рейтинг
фирмы в баллах по этому показателю составит:
0,289/0,394 * 100 * 0,9 = 66,01
Рентабельность (доходность) продаж
на фирме (К8) составил на начало года 2,503 и на конец года 1,894. Рейтинг
фирмы в баллах по этому показателю составит:
1,894/2,503 * 100 * 0,9 = 68,10
Рентабельность (доходность) капитала
и инвестиций на фирме (К9) составил на начало года 0,597 и на конец
года 0,312. Рейтинг фирмы в баллах по этому показателю составит:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26 |
