Дипломная работа: Факторинг как источник финансирования деятельности предприятия
Таким образом,
применение факторинга приведет к росту показателей прибылей предприятия.
Для оценки
влияния данной операции на финансовые показатели составим плановый баланс
компании «М-Видео» в таблице 3.6.
При
составлении планового баланса учтем следующие изменения в балансе:
1) размер
внеоборотных активов снизится на сумму амортизации основных средств и
нематериальных активов, то есть на 4709 тыс. руб. Эта сумма приведет к снижению
чистой прибыли 2009 года, полученной по данным таблицы 3.5, так как при расчете
прибыли уже была учтена амортизация и поэтому сумму чистой прибыли снизим на
размер амортизации;
2) в 2009
году должна быть погашена дебиторская задолженность прошлого года, а новая
задолженность составит 384673 тыс. руб. Полученные суммы денежных средств в сумме
441852 тыс. руб. за счет погашения задолженности будут направлены на погашение
краткосрочного кредита, сумма которого уменьшится и составит:
630927–441852
= 189075 (тыс. руб.);
3) на сумму
чистой прибыли увеличатся денежные средства предприятия, то есть на 144015 тыс.
руб.;
4) собственный
капитал предприятия увеличится на сумму чистой прибыли, то есть на 144015 за
вычетом амортизации и составит 139305 тыс. руб.
Таким
образом, на основе данных операций можем составить плановый баланс предприятия
на 2009 год (Таблица 3.6).
Таблица 3.6. Плановый
баланс компании «М-Видео» на 2009 год, тыс. руб.
Наименование статьи |
2008 год (факт) |
2009 год (план) |
Изменение |
1. Внеоборотные активы |
31391 |
26682 |
-4709 |
2. Оборотные активы |
1098874 |
801037 |
-297837 |
2.1. Запасы |
95940 |
95940 |
0 |
2.2. НДС |
49992 |
49992 |
0 |
2.3. Дебиторская
задолженность |
826525 |
384673 |
-441852 |
2.4. Денежные средства |
126417 |
270432 |
144015 |
Итого актив |
1130265 |
827719 |
-302546 |
3. Собственный капитал |
499339 |
638644 |
139305 |
3.1. Уставный капитал |
44000 |
44000 |
0 |
3.2. Добавочный капитал |
216103 |
216103 |
0 |
3.3. Нераспределенная
прибыль |
239236 |
378540 |
139304 |
4. Долгосрочные
обязательства |
0 |
0 |
0 |
5. Краткосрочные
обязательства |
630927 |
189075 |
-441852 |
5.1. Займы и кредиты |
620024 |
178172 |
-441852 |
5.2. Кредиторская
задолженность |
10903 |
10903 |
0 |
Итого пассив |
1130266 |
827719 |
-302546 |
На основе
данных таблицы 3.6 рассчитаем показатели ликвидности и финансовой устойчивости
в таблице 3.7.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 |