Учебное пособие: 1С: Бухгалтерия
Пример 12.
Отразить в книге продаж
продажу 16.01.02 Топ-Инвесту по счету, сч/фактуре № 2 5 единиц холодильников
"Стинол" и 5 единиц стиральных машин "Вятка. (Документы
->Счет-фактуры ->Счет-фактура выданный (в окне "Основание"
выбрать тип документа "Оказание услуг" и выбрать нужный документ по
оказанным услугам.))
1. Сформировать
книгу продаж (Отчеты ->Книга продаж)
Книга покупок
Счет-фактура полученный
Документ «Счет-фактура
полученный» предназначен для регистрации счетов-фактур, получаемых от
поставщиков. Для ввода нового документа выберите пункт «Счет-фактура полученный»
из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. Кроме
того, этот документ можно ввести на основании документов: - «Авансовый отчет»;-
«Поступление Материалов»; - «Поступление НМА»;- «Поступление ОС»; -
«Поступление товаров»; - «Услуги сторонних организаций»; - «Поступление
оборудования». При регистрации документа в качестве его номера указывается
номер счета-фактуры поставщика, а в качестве даты - дата его поступления в
организацию. Следующей строкой вводится дата и номер счета-фактуры поставщика
так, как они будут выведены в книгу покупок. Документ имеет три закладки:
«Суммы», «Корреспондирующие счета», «Импортные товары». Закладка «Суммы» В
реквизите «Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, на
основании которого вводится счет-фактура, в реквизите «Дата» - дату
оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж. При
выборе документа оприходования реквизиты счета-фактуры будут автоматически
заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа. В
реквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма покупок для целей
исчисления налога на добавленную стоимость. При заполнении реквизитов раздела
«В том числе» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются
также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 16,67%, а покупки, облагаемые по
ставке 10%, — обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%. При установке
флажка «НДС по ст. 0%» все суммы документа, кроме значения реквизита «Всего
покупок», будут обнулены и станут недоступными для редактирования. При
формировании книги покупок записи, сделанные на основании данного
счета-фактуры, попадут в графу книги покупок «покупки, облагаемые по ставке 0
процентов». В реквизите «Освобождаемые» необходимо указать сумму, освобождаемую
от обложения НДС. Если флажок «Формировать проводки» включен, то при проведении
документа будут сформированы проводки по счетам, указанным на закладке
«Корреспондирующие счета». Закладка «Корреспондирующие счета» На данной
закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки. Закладка
«Импортные товары» ли документ оприходования не выбран или содержит товары, для
которых указана страна происхождения, то появляется возможность занести в
документ информацию об импортных товарах, о номерах таможенных деклараций
поступивших импортных товаров, а также о количестве поступивших импортных
товаров. При проведении документ «Счет-фактура полученный» формирует для
каждого импортного товара проводку по забалансовому счету ГТД, записывая
количество поступившего импортного товара. При проведении документ формирует
проводку по счетам, выбранным на закладке «Корреспондирующие счета». При вводе
счета-фактуры на основании документа оприходования или выборе документа
оприходования в открытой форме нового документа значение данного реквизита
следует установить - 60.1 «Расчеты с поставщиками». Реквизит «Поставщик»
используется при формировании документом проводок для определения объекта
аналитического учета на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям». В качестве
субконто типа «Документ», документ укажет самого себя. Документ «Счет-фактура
полученный» используется как основание для ввода документов «Запись книги
покупок», из которых впоследствии формируется книга покупок.
Запись книги покупок
Предназначен для
автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени
(месяц). При нажатии кнопки. Заполнить производится автоматическое заполнение
строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого
представляет собой аналог документа "Запись книги покупок" и содержит
реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета "Книга покупок".
При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых
установлен флаг "Использовать документы по договору для автоматического
формирования книги покупок и книги продаж". В реквизите "Дата и номер
с/ф" указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется для
заполнения соответствующей графы книги покупок. В реквизите "Контрагент"
указывается поставщик (подрядчик), выставивший соответствующий счет-фактуру
(элемент справочника "Контрагенты"). В реквизите "Всего"
указывается общая сумма покупок, включая НДС (переносится затем в графу
"Всего покупок, включая НДС" книги покупок). Реквизит
"Счет-фактура" должен содержать документ, с помощью которого
осуществлена регистрация счета-фактуры полученного в информационной базе
(например, документ "Поступление материалов"). Реквизит
"Документ оплаты" должен содержать документ, с помощью которого в
бухгалтерском учете отражена оплата по счету-фактуре. Реквизит "Приходный
документ" должен содержать документ, с помощью которого отражена операция
приобретения ценностей. Реквизит "Страна происхождения и номер ГТД"
представляет собой текстовое поле для ввода информации о странах происхождения
и номерах ГТД по товарам, которые приобретены по указанному счету-фактуре.
Содержание этого поля переносится в одноименную графу книги покупок.В реквизите
"Без НДС 20%" указывается сумма покупок, облагаемых НДС по ставке
20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 8а книги покупок). В
реквизите "НДС 20%" указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащая
вычету (переносится в графу 8б книги покупок). Аналогичное назначение имеют
реквизиты "Без НДС 10%", "НДС 10%" - для указания покупок,
облагаемых НДС по ставке 10% (графы 9а и 9б книги покупок соответственно). В
реквизите "НДС 0%" указывается сумма покупок, по которым в
счете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 10 книги покупок), а в реквизите
"Без НДС" - сумма покупок, не облагаемых НДС (графа 11 книги
покупок). При проведении документа в учете формируются следующие записи:по
дебету счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" с кредита счета 19
"НДС по приобретенным ценностям" - на сумму НДС, предъявленную к
вычету - если речь идет о вычете сумм налога на добавленную стоимость,
предъявленных поставщиками; по дебету счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по
НДС" с кредита счета 76.АВ "НДС с авансов полученных" - если
речь идет о предъявлении к вычету НДС, ранее исчисленного с полученных авансов;
по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК "НДС к уплате
поставщикам", различных субсчетов - на сумму покупок и НДС по ним,
учтенных для формирования книги покупок за текущий месяц (соответственно, не
подлежащие учету в дальнейшем).
Пример 13
1. Отразить в
книге покупок покупку 5.01.02 персонального компьютера на сумму 24000 руб. по
счету № 100 от 03.01.02 от ООО “Весна”. (Документы -> Счет-фактуры ->
Счет-фактура полученный. Этот документ формируется в том случае, если в
документе оприходования ТМЦ не заполнено окно "Счет-фактура". Если в
документе оприходования ТМЦ окно "Счет-фактура" заполнено,
формируется документ "Запсь книги покупок", который заполняется на
основании документа "Счет-фактура полученный" или по документу
оприходования ТМЦ).
2. Сформировать
книгу покупок (Отчеты ->Книга покупок)
Расчет зарплаты
1. Начисление ЗП
Документ «Начисление
зарплаты» предназначен для учета начисленной заработной платы и расчета налога
на доходы физических лиц. Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт
«Начисление зарплаты» из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню
программы. Внешний вид документа зависит от положения переключателя
«Использовать счет…». Если переключатель установлен в положение «Использовать
счет ведомости», то форме становится доступным для заполнения реквизит «Счет».
Наименование и состав реквизитов, для выбора объектов аналитики, зависит от
выбранного счета. В этом затраты по начислению заработной платы будут отнесены
в дебет выбранного счета. Если переключатель установлен в положение
«Использовать счета справочника», то проводки по начислению заработной платы
будут сформированы с использование счетов, указанных для каждого сотрудника в
справочнике «Сотрудники». Данные следует вводить в следующем порядке:- Указать
дату начисления заработной платы. Как правило, дата начисления должна
приходиться на последний рабочий день месяца, за который начисляется заработная
плата;- Выбрать из справочника «Подразделения» структурное подразделение, для
сотрудников которого начисляется заработная плата. Если вы хотите рассчитать
заработную плату по всем сотрудникам организации, данный реквизит заполнять не
следует;- Реквизит «Отнести начисление к расходам на продажи» виден только в
том случае, если константа «Организация является плательщиком ЕНВД» установлена
в значение «Да». В этом реквизите следует выбрать одно из трех значений:- Не
облагаемым ЕНВД; - Облагаемым ЕНВД;- Подлежащим распределению.- Если
начисления по данной ведомости не облагаются НДФЛ, то следует включить флажок
«Не облагается НДФЛ»;- Заполнить табличную часть (Вы можете сформировать список
самостоятельно или воспользоваться режимом автоматического заполнения). Для
автоматического заполнения списка нажмите на кнопку "Заполнить".
Документ внесет в табличную часть всех сотрудников выбранного подразделения
(или всех сотрудников организации, если подразделение не выбрано) и заполнит
графу «Начислено» согласно окладу, указанному для сотрудника в справочнике
«Сотрудники». Сумму к начислению в размере оклада следует скорректировать
вручную, если она не совпадает с той, которую сотруднику следует начислить
фактически. При проведении документа «Начисление ЗП» будет автоматически
создана операция с проводками по:- начислению заработной платы;- удержанию
налога на доходы физических лиц. При начислении заработной платы для каждого
работника формируется проводка по дебету счета учета затрат на оплату труда и
кредиту счета 70 «Расчеты по оплате труда». Счет затрат определяется по каждому
работнику из справочника «Сотрудники» (включен переключатель «Использовать
счета справочника») или для всех сотрудников используется счет, указанный в
документе (включен переключатель «Использовать счет ведомости»). При исчислении
налога на доходы физических лиц по каждому работнику формируется проводка по дебету
счета 70 «Расчеты по оплате труда» и кредиту счета 68.1 «Налог на доходы
физических лиц». Сумма проводки исчисляется на основании ставки налога, предела
и размера налоговых вычетов. Ставка налога устанавливается в справочнике
«Налоги и отчисления». Сумма ежемесячных отчислений рассчитывается нарастающим
итогом с начала года. Размер предоставляемого вычета устанавливается по каждому
работнику отдельно в справочнике «Сотрудники». Дополнительно к указанному
вычету может предоставляться вычет на содержание детей. Чтобы этот вычет
учесть, следует ввести количество детей работника в справочнике «Сотрудники».
Значение предела вычетов хранится в соответствующей константе конфигурации. При
достижении совокупного дохода работника размера предела вычетов, вычеты
сотруднику, в общем случае, предоставляться перестают. В конфигурации
определены вычеты-исключения, на которые данный порядок не распространяется.
Проводки по начислению единого социального налога и взносов в фонд социального
страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний формируются в
конце месяца
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 |
