Учебное пособие: 1С: Бухгалтерия
На отгруженную
продукцию (товары) к покупателю (отчет комиссионера, поступление оплаты за
реализованный товар и др.). Состав реквизитов документа «Реализация отгруженной
продукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» Если при
отгрузке продукции и товаров использовался счет 45 «Товары отгруженные», то для
отражения в учете операций по реализации следует использовать документ
«Реализация отгруженной продукции». Данный документ вводится на основании
документа «Отгрузка товаров, продукции», которым оформлялась отгрузка на счет
45 «Товары отгруженные». Документ вводится в момент получения документов,
подтверждающих факт перехода права собственности и «Вид отгрузки». При
проведении документа для каждой единицы товара, указанной в табличной части
документа, формируются бухгалтерские проводки, состав которых аналогичен
проводкам, которые формируются в документе «Отгрузка товаров, продукции» для
вида отгрузки «Продажа (счет 90.2)». При этом вместо счета 43 «Готовая
продукция» и 41.1 «Товары на складах» в проводках указывается счет 45 «Товары
отгруженные».
Перемещение товаров
Документ «Перемещение
товаров» предназначен для перемещения товаров между складами, а также из
оптовой торговли в розничную и обратно. Для ввода нового документа необходимо
выбрать пункт «Перемещение товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» в
меню «Документы». Для оформления документа необходимо заполнить следующие
реквизиты:- Вид перемещения – заполняется выбором одного из возможных значений: -
Опт (складское перемещение); - Опт-розница (передача со склада в торговую
точку); - Розница-розница (складское перемещение); - Розница-опт (передача
из торговой точки на склад);- Отправитель – склад, с которого перемещается
товар;- Получатель – склад, на который перемещается товар. При перемещении из
розницы в оптовую торговлю и из оптовой торговли в розницу становится доступен
флажок «НДС включать в стоимость». В этом случае для каждого перемещаемого
товара следует указать полученный счет-фактуру, в соответствии с которым НДС
ранее был выделен из стоимости товара. При проведении документа по каждой
строке формируются проводки. Если документом оформляется складское перемещение,
то в проводках указывается только количество товара. Если документом
оформляется перемещение товара из оптовой торговли в розницу или из розницы в
оптовую торговлю, в проводках указывается также и сумма.
Пример 11
1. Отразить
поступление15.01.02 от ООО "Старт" по счету, сч/фактуре № 45 от
15.01.02 10 единиц холодильников "Стинол" и 10 единиц стиральных
машин "Вятка. Отразить продажу 16.01.02 Топ-Инвесту по счету, сч/фактуре №
2 5 единиц холодильников "Стинол" и 5 единиц стиральных машин
"Вятка.
2. Отразить оплату
по безналичному расчету от Топ-Инвеста 17.01.02 по п./п. № 23 5 единиц. Холодильников
"Стинол" и 5 единиц стиральных машин "Вятка. Отразить отгрузку
20.01.02 по счету, сч/ф № 3 от 20.01.02 ЧП Доскин 3 единиц холодильников
"Стинол" и 3 единиц стиральных машин "Вятка.
3 Отразить
реализацию 22.01.02 2 единиц. холодильников "Стинол" и 2 единиц
стиральных машин "Вятка.
4 Отразить оплату
за наличный расчет от Доскина 22.01.02 за 2 единицы холодильников
"Стинол" и 2 единицы стиральных машин "Вятка.
Книга продаж
счет-фактура выданный
Документ «Счет-фактура
выданный» предназначен для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям
по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг). Для ввода нового
счета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры»
меню «Документы» главного меню программы. Счет-фактуру также можно вводить на
основании следующих документов:- «Выписка»;- «Выполнение этапа работ»;-
«Оказание услуг»;- «Передача НМА»;- «Передача ОС»;- «Приходный кассовый
ордер»;- «Расходная накладная»;- «Реализация отгруженной продукции»;- «Отпуск
материалов на сторону». Экранная форма документа «Счет-фактура выданный», в
общем случае, состоит из трех закладок: «Шапка», «Табличная часть» и «Корр.
Счет и номер ГТД». Закладка «Шапка» реквизиты, размещенные на данной закладке,
служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент,
грузоотправитель и т. д.), а также включают в себя ряд флажков и
переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении
документа. Реквизит «Документ основание» служит для выбора документа отгрузки
или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания
значения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбранным
основанием. Установка флажка "Счет-фактура на аванс" означает, что
счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого
перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для
редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении
счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки
только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2
«Налог на добавленную стоимость». При выбранном документе-основании, отражающем
поступление аванса, флажок "Счет-фактура на аванс" установлен в
соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования. По
значению флажка «Облагается НДС по ставке 0%» система отличает операции, при
которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС
по ставке ноль процентов. При установке этого флажка графа табличной части
«Сумма НДС» будет обнулена, а в печатной форме документа графа «Ставка НДС»
заполнена значениями «0%». Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по
ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по
НДС. Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ
конфигурации «Запись книги продаж». В этом случае документ «Запись книги
продаж» отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль
процентов к данной операции. Если флажок не установлен, а в табличной части
документа выбрана ставка «Без НДС», то в этом случае ценность, указанная в
строке будет считаться освобождаемой от налога. Для оформления операций по
договорам, предусматривающим валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотрен
реквизит «Валюта». Суммы продаж и налогов, указанные в документе,
соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется для
пересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, а
также при расчете суммовых разниц по счету 76.Н «Отложенные налоги» для
организаций с учетной политикой «по оплате». Документом «Счет-фактура выданный»
налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68
«Налоги и сборы» или по кредиту счета 76.Н «Отложенные налоги».Закладка
«Табличная часть»Заполнение табличной части на закладке «Таблица» документа
«Счет-фактура» может выполняться двумя способами: - обычным вводом новой строки
табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом
необходимо сначала выбрать один из справочников: «Номенклатура», «Материалы»,
«Основные средства», «Нематериальные активы», «Прочее», затем из выбранного
справочника — необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное
средство или нематериальный актив; - способом множественного подбора из
справочника. Для этого следует нажать кнопку "Подбор", выбрать из
выпадающего меню нужный справочник, а затем в форме справочника указывать
необходимые элементы. Наименования элементов справочника будут переноситься в
табличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затем
выбирается следующий элемент справочника и т. д. Для каждой позиции документа
указываются количество, цена, налоговые ставки, суммы продаж, налогов и
акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по
умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг - из справочника
«Номенклатура», а при вводе прочих активов - на основании констант
конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов. Закладка «Корр. счет
и номер ГТД.» На закладке «Счет дебета, ГТД и пр.» выбирается счет дебета
проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 «НДС
продаж», то при формировании проводок по начислению акциза будут использоваться
счета 90.4. Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться одна
и та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры. Для импортных
товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информация
используется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД
«Учет импортных товаров по ГТД».
Запись книги продаж
Документ «Запись книги
продаж» предназначен для ввода записей в книгу продаж. Ввод записей книгу
продаж может потребоваться: - для организаций с учетной политикой «по оплате»
при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре; - при сторнировании
счета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя; - в других
случаях, предусмотренных регламентирующими документами. Документ «Запись книги
продаж» может быть введен на основании документов:- «Счет-фактура выданный»;-
«Выписка»;- «Продажа в розницу»;- «Суммовые разницы». Для ввода нового
документа выберите пункт «Запись книги продаж» из подменю «Счета-фактуры» меню
«Документы» главного меню программы. Если учетная политика организации
предусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичной
оплате счета-фактуры следует ввести документ «Запись книги продаж» на сумму
частичной оплаты. При проведении документ формирует необходимые проводки по
кредиту счета 68 «Налоги и сборы» и по дебету счета 76.Н «Отложенные налоги»
или 76.АВ «НДС с авансов полученных», соответственно при поступлении оплаты за
ранее произведенную отгрузку или при сторнировании аванса.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 |