Курсовая работа: Учёт расчётов с дебиторами и кредиторами
2 УЧЕТ КРЕДИТОРСКОЙ И
ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «СИГНАЛ»
Предприятие – общество с ограниченной ответственностью «Сигнал»
занимающееся работами по установки сигнализации.
Генеральный директор - Петров К.Н., гл. бухгалтер - Попович
Р.В.
Устав ООО «Сигнал» зарегистрирован в 2007году, зарплата
сдельная. Форма ведения бухучета – журнально-ордерная.
На начало отчетного года у предприятия осталось
непогашенной Кредиторская задолженность:
-- перед поставщиками – 944р.,
-- по авансам полученным - 800р.,
-- расчеты с бюджетом – 3 353р.,
-- по оплате социального страхования – 6 000р.,
-- по оплате труда – 10 000р.,
-- с подотчетными лицами – 30р.,
-- по исполнительным листам – 150р.,
-- с различными дебиторами и кредиторами.
А также дебиторская задолженность: с подотчетными лицами –
173р.
Таблица 4
Хозяйственная деятельность ООО
«Сигнал»
| № п\п |
Факты хозяйственной
деятельности |
Документ-основание |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
| дебет |
кредит |
| 1 |
Приняты к оплате
расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам основных средств
(компьютер):
Покупная цена
НДС
|
Приходный
ордер, накладная, счет
- фактура
|
22 350
4 023
|
08
19
|
76
76
|
| 4 |
Оплачено с расчетного
счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам, возникшей за:
Приобретенные основные
средства
|
Платежное поручение,
выписка банка |
26 373 |
76 |
51 |
| 5 |
Отражена сумма выручки
за проданные объекты основных средств (включая НДС) |
Накладная, акт об
оказанных услугах |
16 737 |
62 |
91 |
| 6 |
Начислен НДС за
проданные объекты основных средств |
Книга продаж |
2 111 |
91 |
68 |
| 7 |
Поступили на расчетный
счет суммы за:
Проданные объекты
основных средств
|
Выписка банка,
платежное поручение |
16 737 |
51 |
62 |
| 10 |
Получены наличные
денежные средства в виде аванса и предоплат от покупателей и заказчиков |
Приходный кассовый
ордер, кассовый ордер |
7 245 |
50 |
62 |
| 11 |
Начислены суммы НДС с
полученных авансов |
Счет - фактура |
942 |
62 |
68 |
| 12 |
Акцептованы
счета-фактуры за оказанные услуги, использованные в процессе обслуживания:
Цехов основного
производства
Служб, связанных со
сбытом продукции
|
Приходный
ордер, накладная
|
45 800
28 865
|
25
44
|
60
60
|
| 13 |
Оплачены счета
поставщиков и подрядчиков за оказанные услуги |
Выписка банка, |
31 010 |
60 |
51 |
| 14 |
Выдана зарплата
работникам |
|
10 000 |
70 |
50 |
| 15 |
Выдано в подотчет хоз.
расходы |
Расходно – кассовым
ордером |
16 220 |
71 |
50 |
| 16 |
Представлен авансовый
отчет о расходовании подотчетных сумм |
Авансовый отчет |
12 168 |
26 |
71 |
| 17 |
Перечислено в бюджет
за прошлый месяц |
Выписка банка |
3 353 |
68 |
51 |
| 18 |
Отражено погашение
задолженности |
Договор мены |
9 900 |
60 |
62 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 |
