Курсовая работа: Облік операцій комерційного банку
- обсяг реалізації
послуг зв'язку населенню розраховується на підставі
даних підприємств поштового зв'язку;
- надходження торговельної
виручки передбачається відповідно до роз
рахунків за операціями підприємств поштового зв'язку в сумах, що
визначені в прогнозному розрахунку касових
оборотів із надходжень
торговельної виручки;
- видача пенсій і
допомоги прогнозується відповідно до розрахунків за пенсіями
і допомогою.
Сума інших операцій підприємств поштового
зв'язку (за надходженнями або за видачею) розраховується за прогнозними
розрахунками, виходячи з фактичного їх рівня за періоди
минулих років, аналогічні прогнозованому.
Територіальні управління НБУ одержують від
підприємств пошти дані про обсяг реалізації послуг зв'язку
населенню (звітні та прогнозні). За іншими операціями, що
здійснюються через пошту, розрахунки складаються на
підставі звітних даних банків.
Територіальні управління Національного банку
при визначенні прогнозних розрахунків касових оборотів за
операціями підприємств поштового зв'язку в цілому по
регіону забезпечують зв'язок прогнозних розрахунків
за відповідними символами касових оборотів (надходження торговельної виручки, на видачу пенсій, допомоги та страхових від шкодувань тощо).
Порядок складання прогнозного розрахунку за
іншими статтями надходжень та видачі готівки є таким:
- прогнозування за
статтями «Надходження виручки від усіх видів
платних послуг», «Надходження на рахунки за вкладами
фізичних осіб»,
«Надходження від продажу іноземної валюти», «Інші
надходження», «Ви
дача на закупівлю сільськогосподарської продукції», «Видача
на купівлю
товарів, оплату послуг і за виконані роботи», «Видача з
рахунків за вкладами фізичних осіб», «Видача за придбану
іноземну валюту», «Видача на інші
цілі» здійснюється на підставі аналізу динаміки фактичних
надходжень та
видачі готівки за відповідними символами в минулому
періоді з урахуванням змін факторів, що можуть вплинути
на їх обсяги в періоді, який прогнозується;
- стаття «Інші
надходження» при складанні прогнозних розрахунків
касових оборотів включає сукупність сум, які враховуються
у звітності про
касові обороти за окремими символами: «Надходження
податків і зборів»,
«Повернення заробітної плати», «Надходження від продажу
акцій та інших
цінних паперів», «Інші надходження»;
- стаття «Видача на
інші цілі» при складанні прогнозних розрахунків
включає сукупність сум, що обліковуються у звітності про касові обороти
банку за символами: «Видача на стипендії», «Видача на
виплати за відрядженнями», «Видача на викуп та погашення
цінних паперів», «Видача на
інші цілі». Установи банків одержують
від підприємств (включаючи установи та організації, що
обслуговуються органами Державного казначейства України)
календар видачі заробітної плати (табл. ), до якого підприємство включає основну та додаткову заробітну плату, інші заохочувальні та компенсаційні виплати
Таблиця 2.3
Календар видачі заробітної
плати на 200_р.
Найменування підприємства |
|
Найменування установи банку |
|
Номер поточного рахунка |
|
Місцезнаходження підприємства, телефон |
|
(тис, грн)
Строки виплати заробітної плати на _____рік
встановлені за другу половину місяця _____числа,
за першу половину місяця _____числа.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 |