Контрольная работа: Сквозная задача по финансовому и управленческому учету
УР за 4 квартал = 33476,7
руб. * 24% =8034,4 руб.
Оборотно-сальдовая
ведомость по счетам синтетического учета
| № п/п |
Наименование счета |
Сальдо на 01.01.200_ г. |
Сальдо на 01.12.200_ г. |
Обороты за декабрь 200_ г. |
Сальдо на 31.12.200_ г. |
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
| 01 |
"Основные средства" |
581 400 |
|
581 400 |
|
11 000 |
12 500 |
579 900 |
|
| 02 |
"Амортизация основных
средств" |
|
296 530 |
|
343 280 |
7 800 |
4 250 |
|
339 730 |
| 04 |
"Нематериальные активы" |
5 000 |
|
5 000 |
|
|
|
5 000 |
|
| 05 |
"Амортизация нематериальных
активов" |
|
2 000 |
|
3 000 |
|
300 |
|
3 300 |
| 08 |
"Вложения во внеобооротные
активы" |
|
|
30 000 |
|
26 000 |
11 000 |
45 000 |
|
| 09 |
"Отложенные налоговые
активы" |
|
|
|
|
4 008 |
|
4 008 |
|
| 10 |
"Материалы" |
55 000 |
|
47 600 |
|
38 000 |
48 284,4 |
37 315,6 |
|
| 19 |
"НДС по приобретенным
ценностям" |
6 940 |
|
13 250 |
|
11 736 |
17 766 |
7 220 |
|
| 20 |
"Основное производство" |
|
|
19 200 |
|
84 163,4 |
103 363,4 |
|
|
| 25 |
"Общепроизводственные
расходы" |
|
|
|
|
10 545 |
10 545 |
|
|
| 26 |
"Общехозяйственные
расходы" |
|
|
|
|
19 027,1 |
19 027,1 |
|
|
| 28 |
"Брак в производстве" |
|
|
|
|
4 598,7 |
4 598,7 |
|
|
| 43 |
"Готовая продукция" |
|
|
26 000 |
|
103 363,4 |
70 666,3 |
58 697,1 |
|
| 44 |
"Расходы на продажу" |
|
|
|
|
7 000 |
7 000 |
|
|
| 50 |
"Касса" |
1 000 |
|
1 776,5 |
|
11 680 |
11 400 |
2 056,5 |
|
| 51 |
"Расчетные счета" |
45 000 |
|
154 028 |
|
58 420 |
72 126,5 |
140 321,5 |
|
| 52 |
"Валютные счета" |
32 000 |
|
29 000 |
|
300 |
|
29 300 |
|
| 60/1 |
"Расчеты с поставщиками и
подрядчиками" |
|
45 000 |
|
30 090 |
46 610 |
75 520 |
|
59 000 |
| 62/1 |
"Расчеты с покупателями и
заказчиками" |
90 000 |
|
42 480 |
|
135 700 |
69 620 |
108 560 |
|
| 62/2 |
"Расчеты по авансам
полученным" |
|
|
|
11 800 |
23 600 |
11 800 |
|
|
| 66 |
"Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам" |
|
33 540 |
|
74 867 |
2 900 |
2 900 |
|
74 867 |
| 68/1 |
"НДФЛ" |
|
2 500 |
|
1 100 |
1 100 |
3 900 |
|
3 900 |
| 68/2 |
"НДС" |
|
10 200 |
|
7 200 |
28 566 |
22 500 |
|
1 134 |
| 68/3 |
"Налог на прибыль" |
|
7 600 |
2 162 |
|
2 803,9 |
14 108,3 |
|
9 142,4 |
| 68/4 |
"Налог на имущество" |
|
4 500 |
|
|
|
140 |
140 |
|
| 69/1/1 |
"Расчеты по социальному
страхованию" |
|
770 |
|
310,4 |
1 810,4 |
899 |
601 |
|
| 69/1/2 |
"Расчеты по обязательному
социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний" |
|
|
|
48,5 |
48,5 |
155 |
|
155 |
| 69/2 |
"Расчеты с Федеральным
бюджетом" |
|
|
|
582 |
582 |
1 860 |
|
1 860 |
| 69/3 |
"Расчеты с пенсионным фондом
РФ (страховая и накопительная часть трудовой пенсии)" |
|
3 300 |
|
1 204 |
1 204 |
4 340 |
|
4 340 |
| 69/4 |
"Расчеты с ФФОМС" |
|
400 |
|
77,6 |
77,6 |
341 |
|
341 |
| 69/5 |
"Расчеты с ТФОМС" |
|
|
|
194 |
194 |
620 |
|
620 |
| 70 |
"Расчеты с персоналом по
оплате труда" |
|
10 000 |
|
8 600 |
14 500 |
32 500 |
|
26 600 |
| 71 |
"Расчеты с подотчетными
лицами" |
|
|
1 200 |
|
2 800 |
3 887 |
113 |
|
| 76/1 |
"НДС по авансам и
предоплатам" |
|
|
1 800 |
|
1 800 |
3 600 |
|
|
| 76/4 |
"Расчеты по депонированным
суммам" |
|
|
|
|
|
600 |
|
600 |
| 76/5 |
"Расчеты с разными дебиторами
и кредиторами" |
|
|
|
|
|
1 250 |
|
1 250 |
| 77 |
"Отложенные налоговые
обязательства" |
|
|
|
6 542 |
1 921,9 |
2 803,9 |
|
7 424 |
| 80 |
"Уставный капитал" |
|
350 000 |
|
350 000 |
|
|
|
350 000 |
| 83 |
"Добавочный капитал" |
|
10 000 |
|
10 000 |
|
|
|
10 000 |
| 84 |
"Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)" |
|
40 000 |
|
40 000 |
|
71 469,3 |
|
111 469,3 |
| 90/1 |
"Выручка" |
|
|
|
920 400 |
1 052 560 |
132 160 |
|
|
| 90/2 |
"Себестоимость продаж" |
|
|
671 290 |
|
89 693,3 |
760 983,3 |
|
|
| 90/3 |
"Налог на добавленную
стоимость" |
|
|
140 400 |
|
20 160 |
160 560 |
|
|
| 90/7 |
"Расходы на продажу" |
|
|
|
|
7 000 |
7 000 |
|
|
| 90/9 |
"Прибыль (убыток) от
продаж" |
|
|
108 710 |
|
943 850 |
1 052 560 |
|
|
| 91/1 |
"Прочие доходы" |
|
|
|
680 |
4 520 |
3 840 |
|
|
| 91/2 |
"Прочие расходы" |
|
|
24 546 |
|
8 500 |
33 046 |
|
|
| 91/9 |
"Сальдо прочих доходов и
расходов" |
|
|
|
23 866 |
33 046 |
9 180 |
|
|
| 97 |
"Расходы будущих
периодов" |
|
|
3 000 |
|
|
500 |
2 500 |
|
| 98/2 |
"Безвозмездные
поступления" |
|
|
|
|
|
15 000 |
|
15 000 |
| 99/1 |
"Прибыль до
налогообложения" |
|
|
|
84 844 |
100 150,7 |
15 306,7 |
|
|
| 99/2 |
"Условный расход" |
|
|
14 883 |
|
8 034,4 |
22 917,4 |
|
|
| 99/3 |
"Постоянное налоговое
обязательство" |
|
|
960 |
|
144 |
1 104 |
|
|
| Итого |
|
816 340 |
816 340 |
1 918 685,5 |
1 918 685,5 |
2 931 518,2 |
2 931 518,2 |
1 020 732,7 |
1 020 732,7 |
Расшифровка доходов и
расходов ООО «Мир», исчисленных в соответствие с требованиями бухгалтерского
учета за январь-декабрь 200_ г.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |
