Дипломная работа: Эффективность использования оборотных средств в сельскохозяйственном производстве
| Вид
дебиторской задолженности |
Сумма,
тыс.руб. |
Структура,
% |
| 2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
| За
товары и услуги |
2290 |
4892 |
7177 |
34,3 |
68,9 |
78,5 |
| Прочие
дебиторы |
4394 |
2206 |
1962 |
65,7 |
31,1 |
21,5 |
| Итого |
6684 |
7098 |
9139 |
100 |
100 |
100 |
Из таблицы 20 видно, что
произошли изменения в структуре дебиторской задолженности предприятия. Если в 2005 г. основная доля приходилась на прочих дебиторов (65,7%), то в 2007 г. 78,5% приходится на задолженность покупателей и заказчиков, платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев.
На предприятии необходимо
рационально управлять денежными активами. Для этого важным является определение
минимально необходимой потребности в денежных активах для осуществления текущей
хозяйственной деятельности, которое направлено на установление нижнего предела
остатка необходимых денежных средств.
В таблице 21 представлены
состав и структура денежных средств предприятия.
Таблица 21 Движение
денежных средств
| Наименование |
Сумма,
тыс. руб. |
2007 г. в % к |
| 2005г |
2006г |
2007г |
2005 г. |
2006г. |
| Остаток
денежных средств на начало отчетного периода |
17 |
109 |
15 |
88,2 |
13,8 |
| Движение
денежных средств по текущей деятельности |
|
|
|
|
|
| Средства
полученные от покупателей и заказчиков |
3509 |
4675 |
3101 |
88,4 |
66,3 |
| Полученные
бюджетные субсидии |
1229 |
943 |
1409 |
114,7 |
149,4 |
| Полученное
страховое возмещение |
|
546 |
350 |
- |
64,1 |
| Прочие
доходы |
1447 |
2611 |
3265 |
225,6 |
125,1 |
| Денежные
средства, направленные на: Оплату приобретенных товаров, работ, сырья и иных
оборотных активов |
1385 |
2711 |
1906 |
137,6 |
70,3 |
| Оплату
труда |
584 |
892 |
1049 |
179,6 |
117,6 |
| Расчеты
по налогам и сборам |
247 |
739 |
1190 |
481,8 |
161,0 |
| Командировочные
расходы |
2450 |
1535 |
1899 |
77,5 |
123,7 |
| Прочие
расходы |
1427 |
2992 |
1745 |
122,3 |
58,3 |
| Чистые
денежные средства от текущей деятельности |
92 |
-94 |
4 |
4,4 |
4,3 |
| Чистое
увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
92 |
-94 |
4 |
4,4 |
4,3 |
| Остаток
денежных средств на конец отчетного периода |
109 |
15 |
351 |
322,0 |
2340,0 |
По данным таблицы 21 можно
сказать, что в 2007 году остаток денежных средств по сравнению с 2005 годом
увеличился в 3 раза. Так в 2006 г. произошло чистое уменьшение денежных средств,
в основном за счет увеличения расходов на приобретения сырья и материалов. Но в
2007 г. поступления превысили расходование денежных средств в основном за счет
полученных бюджетных субсидий, и остаток денежных средств на конец отчетного
периода составил 351 тыс. руб. Это говорит о положительной тенденции развития
предприятия. Отсюда можно сделать вывод, что есть временно свободные денежные
активы, определяющие платежеспособность предприятия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 |
