Дипломная работа: Анализ основных показателей годовой финансовой отчетности ДЗАО "Тамбовское объединение по газификации" ОАО "Запсибгазпром"
Представим данные таблицы (Таблица 4) в графическом
виде.
Рис. 2 Основные показатели динамики и структуры источников финансовых
ресурсов
Дадим характеристику динамики текущих расчётных отношений
с дебиторами и кредиторами (используем данные приложения к бухгалтерскому балансу).
Таблица 5
Динамика состояния текущих расчётных отношений с дебиторами
и кредиторами по данным годовой отчётности
| Показатели |
Код строки в форме № 1 |
Сумма, тыс.руб. |
| на начало года |
на конец года |
измене-ние за год (+,-) |
| 1. Наличие собственных оборотных средств |
490-190 |
-2806 |
-4119 |
-1313 |
| 2. Запасы за вычетом расходов будущих
периодов |
210-216 |
2299 |
2669 |
370 |
| 3. Дебиторская задолженность покупателей
и заказчиков |
241 |
4245 |
6155 |
1910 |
| 4. Векселя к получению |
- |
|
|
|
| 5. Авансы выданные |
245 |
0 |
0 |
|
| 6. Итого стр. (2+3+4+5) |
|
3738 |
4705 |
967 |
| 7. Краткосрочные кредиты банков и займы* |
641 |
|
|
|
| 8. Кредиторская задолженность поставщикам
и подрядчикам |
621 |
2104 |
336 |
-1768 |
| 9. Векселя к уплате |
|
|
|
|
| 10. Авансы полученные |
627 |
|
|
|
| 11. Итого стр. (7+8+9+10) |
690 |
2104 |
336 |
-1768 |
| 12. Запасы, не прокредитованные банком
(стр. 6 – стр. 11) |
|
1634 |
4369 |
2735 |
| 13. Излишек (+) недостаток (–) собственных
оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию,
товары, работы, услуги (стр. 1 – стр. 12) |
|
-4440 |
-8488 |
-4048 |
| 14. Сумма средств, приравненных к собственным |
|
|
|
|
| 15. Излишек (+) недостаток (–) собственных
оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности
за продукцию. товары, работы, услуги (стр. 1 + стр. 14 - стр. 12) |
|
|
|
|
| * Под запасы |
|
|
|
|
Анализ данных таблицы (Таблица 5) показывает, что в течение
года дебиторская задолженность увеличилась на 1910 тыс. руб., а это создаёт финансовые
затруднения, т.к. предприятие будет чувствовать недостаток финансовых ресурсов для
приобретения производственных запасов, выплаты заработной платы и др. Кроме того,
замораживание средств в дебиторской задолженности приводит к замедлению оборачиваемости
капитала. Поэтому каждое предприятие должно быть заинтересовано в сокращении сроков
погашения причитающихся ему платежей. Необходимо отметить и то, что кредиторская
задолженность увеличилась на 5575 тыс. руб., что отрицательно сказывается на финансовом
состоянии предприятия. Сравним общий объём дебиторской и кредиторской задолженности:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 |
