Учебное пособие: Статистика финансов

Решение типовых задач

Пример 1.

На основании данных рассчитать скорость обращения денежной массы, наличности, продолжительность одного оборота денежной массы (млн. грн.).

ВВП 80

Денежная масса 30

Наличность в обращении 10

Ход решения:

скорость ден. массы 80/30 = 2,7 оборота;

скорость наличности 80/10 = 8 оборотов;

продолжительность 1 оборота ден. массы 30*365/80 = 137 дней.

Пример 2.

Стоимость банкнот, грн. 1 2 5 10 20 50 100.

Выпуск денег в обращение, тыс. грн. 0,2 0,4 0,1 0,2 4 5 1,2.

Определить купюрный состав денежной массы.

Ход решения:

f =m/N

 (200+400+100+200+4000+5000+1200)/1+2+5+10+20+50+100=59

(купюр)

Вопросы для самоконтроля

Прогнозирование кассовых оборотов.

Информационное обеспечение статистики денежного обращения.

Система показателей статистики денежного обращения.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

3. С. С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ,2002.

4. Б. Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.

5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Тема 10. Статистики кредитования

Кредит – форма мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения для их целевого использования в виде срочных займов.

Существует три формы кредита:

1)  коммерческий – предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки платежа;

2)  банковский кредит – предоставляется банком в денежной форме предприятиям, населению и государству;

3)  государственный – предоставляется в виде займа государством или органами власти через финансово-кредитные учреждения.

Задачи статистики кредитования вытекают из принципов кредитования:

Также к задачам статистики кредитования относят:

организацию учета и отчетности о кредитных операциях;

разработку системы показателей, характеризующих кредитные отношения, их состояние и развитие;

выявление статистических закономерностей в развитии кредитных отношений;

последовательное совершенствование методологии разработки и анализа системы показателей с учетом достижений экономической науки и международных стандартов.

Для анализа кредитной деятельности используются следующие показатели:

Средние остатки займов за период =Он+Ок/2, где

Он, Ок – остатки на начало и конец периода.

Если у нас не две даты, а больше и промежутки времени одинаковые, то используют формулу:

= (О1/2+О2+ …+Оn /2)/n-1.

Если у нас более двух дат, а промежутки времени между ними неодинаковые, то используется формула:

 = ∑ ОТ/ ∑ Т, где

Т - промежуток времени, в течение которого остаток займа остается неизменным.

Статистика изучает эффективность использования займов по характеристикам их оборачиваемости. Уровень оборачиваемости кредитов измеряется:

1)  продолжительностью использования кредита t= *D/KOп, где

 – средние остатки кредита;

D – количество календарных дней в периоде;

Koп – погашенный кредитовый оборот.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости займа: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем больше его оборачиваемость, тем меньше займов понадобится банку для кредитования одного и того же объема производства;

2)  количеством оборотов, осуществляемых кредитом за определенный период

n=KOп/.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, осуществляемых краткосрочным кредитом за определенный период.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов кредитору.

В процессе анализа кредитных рисков оценивают количественные и качественные факторы деятельности клиента, которые являются основой его платежеспособности.

Для оценки степени риска используют следующие показатели:

¨  объем кредита;

¨  классифицированная стоимость портфеля кредитов;

¨  степень качества портфеля кредитов;

¨  средний уровень риска;

¨  динамика риска портфеля кредитов.

Чаще всего кредитный риск обусловлен неэффективной политикой банка:

I.  Концентрация кредитных рисков (предоставление определенным клиентам большой доли кредитов).

II.  Чрезмерное расширение и быстрое увеличение (предоставление займов в размере, не соответствующем объему капитала банка; расширение деятельности банка по географическим регионам и деловым сферам, не знакомым банку, либо для функционирования в которых банк недостаточно хорошо оснащен).

III.  Взаимосвязанное кредитование (предоставление кредитов заемщикам, которые связаны определенными отношениями с банкиром или банком).

IV.  Несоответствие (кредитование без учета необходимых пропорций между активными и пассивными операциями банка).

V.  Неэффективное взыскание займов (деятельность банка связана с конфликтом между банком и заемщиком).

VI.  Предоставление рискованных кредитов (для начала бизнеса, спекулятивных сделок, под залог низколиквидных ценностей).

Основные понятия и категории

Кредитные ресурсы.

Задачи статистики кредитования.

Продолжительность пользования кредитом.

Количество оборотов.

Тестовая проверка знаний

1.  Защиту интересов банка от невозвращения займа обеспечивает принцип кредитования:

а) срочность;

б) платность;

в) обеспеченность.

2.  Уровень оборачиваемости кредитов характеризуется показателями:

а) n, t;

б) o, t, n;

в) o, r, n.

3.  Возврат денег заемщиком в заранее оговоренный срок предусматривает принцип кредитования:

а) платность;

б) срочность;

в) контроль.

4.  Предоставление займа одним предприятием другому называется:

а) онкольным кредитом;

б) контокоррентным кредитом;

в) коммерческим кредитом.

Решение типовых задач

Пример 1.

По исходным данным рассчитать средний остаток займов за первый квартал текущего года:

Сумма остатка дата

5 000 01.01.05

18 000 27.01.05

2 400 14.02.05

1 250 26.03.05

Ход решения:

Средние остатки займов будем рассчитывать по формуле:

 = ∑ ОТ/ ∑ Т

 = (5000*26+18000*18+2400*40+1250*6)/90=6194 грн.

Пример 2.

Количество оборотов, осуществленных кредитами за прошедший год, составило 50. Определить продолжительность 1 оборота.

Ход решения:

Продолжительность 1 оборота = 365/50 = 7,3 дня

Вопросы для самоконтроля

Анализ кредитной деятельности.

Анализ оборачиваемости кредитов и кредитных рисков.

Виды банковских кредитов.

Литература

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14