Учебное пособие: Статистика финансов

П1 – сумма прилива вкладов за отчетный период;

Зп – остатки вкладов на начало периода.

Сумма прилива вкладов = поступление вкладов – выбытие вкладов.

Степень оседания вклада Ов =∑ П/Н, где

Н – общая сумма поступлений вкладов за определенный срок.

 Кроме вышеперечисленных показателей, есть еще коэффициенты, характеризующие эффективность работы банка:

1.  Процентный доход – доход от основных операций банка, все полученные банком проценты;

2.  Процентные расходы – проценты, уплаченные по депозитам и полученным займам;

3.  Чистый процентный доход (1+2);

4.  Прочие операционные доходы (убытки) – доход от обмена валют, от торговли ценными бумагами, от операций с золотом;

5.  Операционные расходы:

Ø  персонал (пенсии, затраты на перемещение и обучение персонала);

Ø  сооружения и оборудование (амортизация и ремонт);

Ø  прочие расходы (реклама, канцтовары).

6.  Валовой операционный доход (убыток) (3+4);

7.  Чистый операционный доход до уплаты налогов (6-5);

8.  Неоперационные доходы – доходы от изменения стоимости земли, оборудования в случае их продажи;

9.  Неоперационные расходы – затраты на создание резервов, покрытие убытков по кредитам;

10.   Чистый доход (убыток) до выплаты налогов (7+8+9);

11.   Налоги;

12.  Чистый доход (убыток) после выплаты налогов(10-11).

Статистический анализ банковской деятельности предусматривает изучение работы банка и его структурных подразделений в динамике за ряд лет при помощи индексного метода и метода обобщающих показателей.

 В основе статистического анализа лежит рейтинговая оценка банков. Она представляет собой комплексное изучение банковской деятельности по определенным критериям:

Основные категории и понятия

Вклад.

Сберегательное дело.

Функции сбербанка.

Средний размер вклада.

Срок хранения вклада.

Рейтинговая оценка банков.

Тестовая проверка знаний

1.  Если средний размер вклада увеличить в 2 раза, то число вкладчиков:

а) увеличится в 2 раза;

б) уменьшится в 2 раза;

в) увеличится в 4 раза.

2.  Сумма прилива вкладов определяется по формуле:

а) выбытие вкладов + поступление вкладов;

б) поступление вкладов - выбытие;

в) остатки вкладов + поступление вкладов.

3.  Процентные доходы – процентные расходы:

а) валовая прибыль;

б) чистый процентный доход;

в) балансовая прибыль.

4.  Комплексное изучение банковской деятельности по определенным критериям называется:

а) рейтинговой оценкой;

б) горизонтальным анализом;

в) диагностикой предприятия.

Решение типовых задач

Пример 1.

На основании исходных данных определить: средний размер вклада и средний срок его хранения.

Ход решения:

1.   = (100+200+300)/3 = 200 грн.

2.   = (100*240+200*240+300*240)/(100+200+300) = 240 дней.

240 = 8 месяцев*30 дней

Пример 2.

На основании приведенных данных рассчитать: валовой операционный доход и чистый доход после выплаты налогов, тыс. грн.

Доход от основных операций банка 2 590

% по депозитам 750,5

доход от обмена валют 211,4

доход от операций с золотом 74,2

затраты на обучение персонала 4,5

расходы на рекламу 11

доходы от изменения стоимости оборудования 0,5

покрытие убытков по кредиту 0,7

налоги 168,5

Ход решения:

1.  Валовой операционный доход = 2 590-750,5+211,4+74,2= =2125,1 тыс. грн.

2.  Чистый доход после уплаты налогов 2125,1-4,5-11+0,5-0,7-168,5=1940,9 тыс. грн.

Вопросы для самоконтроля

Виды банковского анализа

Структура и направления банковского анализа

Показатели эффективности банковской деятельности.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

3. С. С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ,2002.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14